Court ruling № 32017631, 17.06.2013, Dovzhansk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sverdlovsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 427/4871/13-к

Провадження № 1-кс/427/509/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до речей і документів

17.06.2013 року. Слідчий суддя Свердловського міського суду Алейников В.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури м. Свердловськ, Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Східна вугільна компанія» - далі ТОВ «СВК» (код ЄДРПОУ 32727602, юридична адреса: м. Свердловськ, вул. Глинки 1-а, фактична адреса - м. Свердловськ сел. Володарське): директор - ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, в порушення п.п.198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п.п. 200.1, 200.3, 200.4 ст. 200 Податкового Кодекс України шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ податкового сум кредиту у розмірі 4 514 025 гри. по господарським операціям з рядом підприємств не підтверджені первинною документацією, а саме з: ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Мерікс ЛТД», ТОВ «Капро», ТОВ «Фірма «Рісмус», ТОВ «НВК «Укрспецтехніка». ТОВ «Компанія «Александр», ГОВ «ТД «Метизкомплект», ТОВ «Донспецторг», ТОВ «Лисичанський машинобудівний завод», ТОВ «НВК «Донвентилятор», ТОВ «Торг Консар», ТОВ «Торго'во- експортна компанія», ТОВ «Хімспецпатент», ТОВ «Селидовбудінвест», ТОВ ТД «Вугілля України», ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод», та шляхом невідображення у податковій звітності з ПДВ видобутку та реалізації вугілля на суму 11 288 640 гри. (ПДВ - 1 881 440 грн.) за період 01.04.2012 по 31.01.2013 ухилились від сплати ПДВ на суму 6 550 901 грн. Зазначені порушення підтверджуються актом ДПГ у м. Свердловську від 19.04.2013 № 168/15-30-32727602 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СВК». Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2013 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

ТОВ «СВК» з метою отримання прибутку при будуванні стволу шахти здійснюють видобуток вугілля шляхом підривання спочатку вугільного пласту, а потім гірської маси. Отриману таким чином вуглемістку масу з початку доставляють на поверхню окремо від гірської маси та транспортують вантажівками для вантаження у залізно дорожні вагони на станцію Ізотово, яка підпорядкована станції «Довжанська» ДП «Донецька залізниця», розташована за адресою: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Калашникова, 16. Вся документація по станції Ізотово складається та зберігається на станції «Довжанська».

З метою перевірки фактів ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо вантаження вагонів вугіллям, або вуглемістких мас, які були видобуті за період з 01.01.2011 по 14.06.2013, могли фактично належати ТОВ «СВК». Операції по реалізації вугілля в порушення податкового законодавства не були відображені у податковій звітності з ПДВ ТОВ «СВК». Дані які містяться у вказаних документах можуть бути використанні для визначення розмір) об'єкт) оподаткування, прихованого службовими особами ТОВ «СВК».

Таким чином на підставі вказаних документів можуть бути встановлені обставини, що мають значення для досудового розслідування, тому вказані документи мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. У зв'язку з тим, що існує можливість загрози знищення документів, питання про отримання тимчасового доступу до яких ставиться у лопотанні.і метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити та долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них.

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у володінні на станції «Довжанська» ДП «Донецька залізниця», розташована за адресою: Луганська область. м. Свердловськ, вул. Калашникова, 16, сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ДШ у м. Свердловську Луганської області ДПС ОСОБА_1, або оперативним співробітникам ВПМ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС за дорученням слідчого, тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування та запобігання їх можливому знищенню) до оригіналів, або при їх відсутності завірених копій наступних документів за період з 01.01.2011 по 14.06.2013, щодо вантаження вагонів вугіллям (вуглемісткими масами і т.д.) у яких відображені, назва СГД - постачальника, дата надходження на станцію, найменування вантажу, а також документи щодо оплати здійснення залізно - дорожньої перевозки, щодо відправлення вантажу (вугілля, або вуглемістких мас і т.д.) зі станції, у яких відображені, дата відправлення, станція відправник, станція призначення, отримувач вантажу, які зберігаються на станції «Довжанська» ДП «Донецька залізниця», розташована за адресою: Луганська область. м. Свердловськ, вул. Калашникова, 16.

Строк дії ухвали 60 днів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному суді Луганської області протягом 5 днів з дня її оголошення, через Свердловський міський суд Луганської області.

Слідчий суддя Алейников В.І.