Court ruling № 31448513, 05.03.2013, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

Справа № 437/3058/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 27 лютого 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого відділу Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32013030110000020 від 31.01.2013 року, старшим слідчим з ОВС слідчого відділу Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджено старшим прокурором прокуратури Ленінського району м. Луганська ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32013030110000020, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС слідчого відділу Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що слідчим відділом Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС проводиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Будівельник-Сервіс», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Будівельник-Сервіс» код 32486615 усвідомлюючи та передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах і свідомо допускаючи настання цих наслідків, у бухгалтерському обліку підприємства відобразили здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Старбуд 2000», що нібито мали місце за договором на виконання субпідрядних робіт № 51 від 25.04.2011 року у м. Києві, чим порушили вимоги п. 138.1, п. 138.4, п. 138.8 ст. 138 та п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненням, у результаті чого занизили податок на прибуток підприємства за півріччя 2012 року у сумі 1 279 260 грн.

Крім того, в порушення п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненням, посадовими особами ТОВ «Будівельник-Сервіс» завищено суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 1 569 014 грн. за квітень 2012 року, що на порушення п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненням, призвело до заниження податку на додану вартість на суму 1 569 014 грн. за квітень 2012 року по фінансово-господарських відносинам що нібито мали місце з ТОВ «Старбуд 2000».

Так, згідно акту №3010/22-9/33831243 від 09.08.2012 року складеного ДПІ у Печерському районі м. Києва встановлено відсутність реального здійснення операцій ТОВ «Старбуд 2000» при придбанні та продажу товарів (робіт, послуг). Правочини, укладені ТОВ «Старбуд 2000» з контрагентами, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою приховування сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Будівельник-Сервіс» код 32486615 у Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ МФО 321842 відкрито рахунок № 26004000614830, який використовувався підприємством.

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів банківської справи та реєстру руху грошових коштів по рахунку № 26004000614830 ТОВ «Будівельник-Сервіс» код 32486615, за період часу з 01.01.2012 року по 14.02.2013 року на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціями з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковим зазначенням дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за вказаний період; документів які стали підставою до відкриття та закриття рахунку, в тому числі: заяв, анкет клієнта, договорів та додатків до них, карток з відбитками печатки та підписи; грошових чеків на отримання грошових коштів з рахунку та довіреностей на осіб надається право керування, користування рахунком, отримання грошових коштів з рахунку і банківських виписок, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню, у зв’язку з тим що інформація, яка міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

До судового засідання від старшого слідчого з ОВС слідчого відділу Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», а також не викликати осіб у володінні яких знаходяться вищезгадані документи. Інших клопотань не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_1 до документів банківської справи та реєстру руху грошових коштів по рахунку № 26004000614830 ТОВ «Будівельник-Сервіс» код 32486615, за період часу з 01.01.2012 року по 14.02.2013 року на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціями з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковим зазначенням дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за вказаний період; документів які стали підставою до відкриття та закриття рахунку, в тому числі: заяв, анкет клієнта, договорів та додатків до них, карток з відбитками печатки та підписи; грошових чеків на отримання грошових коштів з рахунку та довіреностей на осіб надається право керування, користування рахунком, отримання грошових коштів з рахунку і банківських виписок, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню, які зберігаються у Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ МФО 321842.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко