Court ruling № 31435360, 08.04.2013, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

Справа№437/5409/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ « 05» квітня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю слідчого СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянула винесене в кримінальному провадженні № 32013030110000010 від 23.01.2013 року, слідчим слідчого відділу Ленінської МДПІ у м. Луганську лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Ленінського району м. Луганська ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32013030110000010, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку слідчого СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що слідчим відділом Ленінської МДПІ у м. Луганську проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню № 32013030110000010 від 23.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ «Конард» (к. 21835016) ОСОБА_3 при здійсненні господарсько-фінансової діяльності, діючи навмисне, протиправно, шляхом необґрунтованого формування в податкових деклараціях по ПДВ сум податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «КФ «Опт - Лугбуд» (код 34870321, м. Луганськ) за період липень 2008р. ,усвідомлюючи й передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах і свідомо допускаючи настання цих наслідків, занизив податкові зобов'язання по ПДВ, та таким чином навмисне ухилилася від сплати податку на додану вартість у сумі 1 776 333 грн., що більш ніж у п'ять тисяч раз перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Проведеними заходами встановлено, що вироком Ленінського районного суду м. Луганська від 20.05.2009 р. засновника ПП «КФ «Опт - Лугбуд» ОСОБА_4 визнано винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, встановлено, що ПП «КФ «Опт - Лугбуд», у зв’язку з відсутністю матеріальних та людських активів фактично не мало змоги виконувати обов’язки визначені договорами поставки ТМЦ (послуг) в адресу ТОВ «Конард», що свідчить про «безтоварність» проведених операцій.

Дані порушення податкового законодавства були підтверджені судово-економічної експертизою № 1 від 10.01.2013 року, згідно з якою ТОВ «Конард» (к. 21835016) по взаємовідносинам з ПП «КФ «Опт - Лугбуд» (код 34870321) у порушенні п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. (зі змінами та доповненнями), в наслідок чого занижено податок на прибуток підприємства за 3 кв. 2008р. у сумі 2 220 417, 00 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП «КФ «Опт - Лугбуд» (код 34870321) використовувався рахунок № 260003187701 відкритий у філії ПАТ «ЕНЕРГОБАНК» у м. Луганськ (МФО 304803).

Отже, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків ТОВ «Конард» (к. 21835016).

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по рахунку ПП «КФ «Опт - Лугбуд» (код 34870321), відкритому у філії ПАТ «ЕНЕРГОБАНК» у м. Луганськ (МФО 304803), у зв’язку з тим що інформація, яка міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

До судового засідання від слідчого СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг». Інших клопотань щодо фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», не надійшло, а також у зв’язку з тим, що існує можливість загрози знищення речей, документів, питання про які ставиться у клопотанні, просять не викликати осіб у володінні яких знаходяться предмети, та документи.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ до реєстру руху грошових коштів ПП «КФ «Опт - Лугбуд» (код 34870321) по рахунку № 260003187701 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменуванням та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, а також платіжних доручень, чеків або інших платіжних банківських документів за період з 01.07.2008 року по 31.12.2008 року, які зберігається у філії ПАТ «ЕНЕРГОБАНК» у м. Луганськ (МФО 304803), та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко