Court ruling № 30453414, 26.03.2013, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3618/13-к

провадження № 1-кс/201/685/2013

УХВАЛА

26 березня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом першого класу ОСОБА_2 про дозвіл на проведення обшуку, за місцем розташування офісу ПП «Анлі» (код ЄДРПОУ 33857341), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.. Винокурова, 11, -

ВСТАНОВИВ:

26 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000029 від 14.12.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Анлі» (код ЄДРПОУ 33857341), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул.. Винокурова, 11, в період липня-вересня 2012 року, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, шляхом заниження митної вартості товарно-матеріальних цінностей (синтетичних тканин для виробництва меблів), імпортованих підприємством ТОВ «ВКФ «Інфін» (код 23364029), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в бюджет на суму 1 063 589 грн., чим заподіяли збитки державі на значну суму.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №32012040000000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ «Інфін» (код ЄДРПОУ 23364029).

Так, службові особи ТОВ ВКФ «Інфін» (код ЄДРПОУ 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ «Інфін» протягом 2011-2012 р.р. займалося зовнішньо-економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних – на 12 млн. грн.. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ «ВКФ «Інфін» злочину, ОСОБА_3, та ОСОБА_4, які у документах ТОВ «ВКФ «Інфін» у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ «ВКФ «Інфін» не мають жодного відношення.

Засновник ТОВ «ВКФ «Інфін» ОСОБА_5 у поясненнях також дала аналогічні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 свідчення про непричетність до вказаного підприємства.

Згідно інформації УОСА УПМ у Дніпропетровській області, а також роздруківки з Черкаської бази даних платників податків ДПС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ «ВКФ «Інфін» протягом 2011-2012 р.р. звітувало до ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська про відсутність результатів фінансово-господарської діяльності.

В ході виконання окремого доручення від 19.12.12р. №27415/10/09-32012040000000001 слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040000000001 від 05.12.2012 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України, щодо службових осіб ТОВ ВКФ «Інфін» (код ЄДРПОУ 23364029, зареєстрованого за юридичною адресою : АДРЕСА_2), які при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн., органом дізнання виконано ухвали Жовтневого районного суду щодо тимчасового доступу до документів які знаходяться у Дніпропетровській митниці та банківських установах в яких відкриті розрахункові рахунки ТОВ ВКФ «Інфін».

За результатами проведеного аналізу вантажно-транспортних декларацій за період 2011-2012 р.р. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ «Інфін» руху грошових коштів за період 2011-2012 р.р., встановлено наступну схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних зовнішньоекономічних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ «Інфін» на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.

В свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ «Інфін» у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств, а саме: ТОВ «ДТТК» (код 32964517), ТОВ «ЕКТРА 2009» (код 36296031), ТОВ «Будінвест» (код 32724067), ТОВ «Торіус Трейд» (код 37253088), ПП «Арт-Бейл» (код 36294825).

Також встановлено, що за митне оформлення експертно-імпортних операцій ТОВ «ВКФ «Інфін» відповідальність несли службові особи ТОВ «Енелайз» та ПП «АНЛІ» (код 33857341).

Що стосується здійснення безпосереднього оформлення документів по експертно-імпортним операціям ТОВ «ВКФ «Інфін», то оперативним підрозділом встановлені наступні адреси, за якими велося вказане оформлення:

1) фактичне місцезнаходження центрального офісу ПП «Анлі» - м. Дніпропетровськ, вул.. Саранська 93;

2) юридична адреса ПП «Анлі» - м. Дніпропетровськ, вул.. Винокурова, 11.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Рапорт оперативного співробітника УОСА УПМ у Дніпропетровській області про те, що є достатні підстави вважати про знаходження первинних бухгалтерських, митних та інших документів ТОВ «ВКФ «Інфін» за адресою розташування офісу ПП «Анлі» є такою підставою для проведення обшуку, та підтверджується фактичними матеріалами кримінального провадження №32013040000000029.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, митні, та інші документи ПП «Анлі», а також документи ПП «Анлі» по взаємовідносинам з ТОВ «ВКФ «Інфін», мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об’єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32013040000000029, необхідно провести обшук у м. Дніпропетровську, вул.. Винокурова, 11, де зареєстровано ПП «Анлі», з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських та митних документів ПП «Анлі», а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32013040000000029 від 14.02.2013 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040000000029 від 13.02.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.. ст.. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_1, проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 11, де фактично розташований офіс ПП «Анлі» (код ЄДРПОУ 33857341), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських та митних документів ТОВ «ВКФ «Інфін» (код ЄДРПОУ 23364029), документів ПП «Анлі» (код ЄДРПОУ 33857341) по взаємовідносинам з ТОВ «ВКФ «Інфін» та іншими контрагентами, системних блоків ПП «Анлі», де можуть міститися електронні версії документів ТОВ «ВКФ «Інфін», та електронні версії документів ПП «Анлі» по взаємовідносинам з ТОВ «ВКФ «Інфін», а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32013040000000029 від 14.02.2013 року.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000029.

Строк дії цієї ухвали 15 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков