Court ruling № 28796558, 24.01.2013, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/1029/13- к

Провадження № 1-кс/344/227/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Встановлено, що слідчим відділом ДПС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013090000000014 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (ЄДРПОУ-30760570) з метою ухилення від сплати податків, включили до податкових декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2010-2011 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Імпел ЛТД» (ЄДРПОУ-35501934, м. Львів), ПП «Симетрія» (ЄДРПОУ-30650329, м. Львів), ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» (ЄДРПОУ-34558872, м. Львів), ПП «Екоенергобуд» (ЄДРПОУ-35009599, м. Харків), ТОВ «Викуп» (ЄДРПОУ-35917680, м. Запоріжжя), ПП «Франко-Буд-Інвест» (ЄДРПОУ-35764830, м. Івано-Франківськ), внаслідок чого ухилились від сплати в бюджет податків у значних розмірах на загальну суму 1 296 732 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в адміністративному приміщенні ДПІ у Косівському районі Івано-франківської області ДПС податкова звітність ТОВ “ОСОБА_2 ЛТД”, зокрема податкові декларації з податку на додану вартість та декларації з податку на прибуток підприемства, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого на користь платників податку і сум утриманого з них пдатку (форма 1ДФ), а також інші документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів.

Разом з тим, вважаю за доцільне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ “ОСОБА_2 ЛТД” , та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ДПІ у Косівському районі Івано-Франківської області ДПС за адресою: м. Косів вул. Незалежності 101.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи :

1. Перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. 2. Самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. 3. Не становлять собою або не включають речей і документів , які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до положення ч.1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів , зобов»язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Вивчивши матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення .

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 162, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення із адміністративного приміщення ДПІ у Косівському районі Івано-Франківської області ДПС за адресою: м. Косів, майдан Незалежності, 101, а саме:

установчі документи ТОВ “ОСОБА_2 ЛТД” (ЕДРПОУ — 30760570), зокрема статут товариства, свідоцтво про державну реєстрацію СПД — юридичної особи , довідка з ЄДРПОУ, заява для юридичних осіб та інформації про засновників, паспортні дані службових осіб товариства, довідка про взяття на облік платника податків , свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість.

Податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ “ОСОБА_2 агро ЛТД” (ЄДРПОУ 30760570) за період з 01.01.10 по даний час та додатків № 5 до них “Розшифровки податкових зобов”язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів”.

Декларації з податку на приуток підприемства ТОВ “ОСОБА_2 ЛТД” (ЕДПОУ 30760570) за період з 01.01.10 по даний час.

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого на користь платників податків і сум утриманового з них податку (форма 1ДФ) за період з 01.01.10 по даний час.

Акти перевірок (планових, позапланових) якими охоплено період діяльності ТОВ “ОСОБА_2 ЛТД” (ЄДРПОУ 30760570) за період з 01.01.10 по даний час.

Строк дії ухвали 1 (один) місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Островський Л.Є.