Court ruling № 28744093, 21.01.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 18 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000005, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 03.01.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000005, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_3 за період з 01.06.2008 по 31.12.2008 року, штучно сформувала суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 834 тис. грн. та суму витрат по податку з доходів фізичних осіб в розмірі 627 тис. грн. за рахунок ТОВ «БФ «Промінвестгруп»(код 35430240, м. Київ), яке нібито надавало послуги по організації перевезення вантажів. В подальшому встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «БФ «Промінвестгруп»- ОСОБА_4, зареєстрував зазначене товариство за винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_4 скоїв злочини передбачені ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК України, але згідно постанови Печерського районного суду м. Києва від 24.11.2010 р. ОСОБА_4 звільнено від кримінальної відповідальності в зв’язку з передачею його на поруки колективу.

Таким чином своїми умисними діями ФОП ОСОБА_3 в період з 01.06.2008 по 31.12.2008 року ухилилася від сплати податків на загальну суму 1 461 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного, об’єктивного розслідування а також з метою встановлення фактів та обставин, щодо відображення в податкових деклараціях ФОП ОСОБА_3 операції з ТОВ «БФ «Промінвестгруп»та іншими контрагентами, а також встановлення осіб, які заповнювали та підписували податкові декларації від імені ФОП ОСОБА_3, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ФОП ОСОБА_3, а саме: реєстраційних документів, податкової звітності з податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб за період з 01.06.2008 р. по 31.12.2009 р., акти документальних та камеральних перевірок ФОП ОСОБА_3 та декларації про отримані доходи за 2008 - 2009 роки, які знаходяться у приміщенні Смілянської ОДПІ за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Леніна 76.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 160-165, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

2. Надати тимчасовий доступ з наданням можливості вилучення документів ФОП ОСОБА_3, які знаходяться у приміщенні Смілянської ОДПІ за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Леніна 76, а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб за період з 01.06.2008 р. по 31.12.2009 р., акти документальних та камеральних перевірок ФОП ОСОБА_3 та декларації про отримані доходи за 2008 - 2009 роки, які знаходяться у приміщенні Смілянської ОДПІ, за адресою: м. Сміла, вул. Леніна 76.

3.Виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1А .

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення і діє протягом місяця із моменту її проголошення.

Слідчий суддя :