Court ruling № 28744038, 21.01.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 18 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000056, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Таборової К.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідно до наказу №1 від 02.04.2008 року директором ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 –ВР від 03.04.1997, з 01.01.2011 - ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010, п.п.3.1 ст.3 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року та п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010, у період з 01.01.2009 по 31.12.2011 завищив податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності очолюваного ним підприємства нібито проведені фінансово-господарські операції з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інженерно-будівельне об’єднання»(код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Ацтек груп»(код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ «Буд-Перспектива»(код 30640305), в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 в загальній сумі 1028634,40 грн., та податку на прибуток в загальній сумі 1 282 186,67 грн., в т.ч. за 2009 рік в сумі 107 246 грн., за 2010 рік в сумі 880 944 грн., за 2011 рік в сумі 293 996, 67 грн., а всього в загальній сумі 2 310 821,07 грн., що є у особливо великих розмірах.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855) з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інженерно-будівельне об’єднання»(код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Ацтек груп»(код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ «Буд-Перспектива»(код 30640305), а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855) з ТОВ «Інженерно-будівельне об’єднання»(код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Ацтек груп»(код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ «Буд-Перспектива»(код 30640305).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ «БК «Піраміда»слідчий Таборова К.Ю, вказала, що вважає, що службові особи ТОВ «БК «Піраміда»з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інженерно-будівельне об’єднання»(код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Ацтек груп»(код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ «Буд-Перспектива»(код 30640305) і на підставі яких формувалася звітність ТОВ «БК «Піраміда».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «БК «Піраміда»підтверджуючих фінансово-господарські з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інженерно-будівельне об’єднання»(код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Ацтек груп»(код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ «Буд-Перспектива»(код 30640305) мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «БК «Піраміда»підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інженерно-будівельне об’єднання»(код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Ацтек груп»(код ЄДРПОУ 35550997), ТОВ «УТК «Аргумент» (код ЄДРПОУ 34619880), ТОВ «Буд-Перспектива»(код 30640305) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, які перебувають у володінні ТОВ «БК «Піраміда»(код ЄДРПОУ 35505855).

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3.Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «БК»Піраміда», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

4.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ______

Копію ухвали отримав:_______«____»_____