№ 26769887, 01.08.2012, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 0907/11883/2012 року

Провадження № 4/0907/1462/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Ковалюк І.П. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погоджене з заступником прокурора Івано-Франківської області Кіпером О.О. про надання згоди на накладення арешту на видаткову частку рахунку, суддя -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, звернулася до суду з поданням про надання дозволу на накладення арешту на видаткову частку рахунку.

З матеріалів подання вбачається, що 25.07.12 порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 за фактом вчинення ним ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365) ОСОБА_2, в період з 01.08.10 по 30.04.12, шляхом безпідставного формування податкового кредиту на підставі документів про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності умисно ухилився від сплати податків на суму 2 356 285 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, зокрема, директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 включив до податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток підприємств за вищевказаний період суми податкового кредиту та валових витрат по придбаних товарах (мати та полотна базальтові) від ТОВ «Проммаст-Стандарт» (ЄДРПОУ-37563531), ТОВ «Граньстройінвест» (ЄДРПОУ-37649157), ТОВ «Промелектро-75» (ЄДРПОУ-36098889), ТОВ «Укрдрім» (ЄДРПОУ-36302590), ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220), ТОВ «Трогір» (ЄДРПОУ-37140627), ПП «Сервітекс» (35431490), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (ЄДРПОУ-36547000). Фактично мати та полотна базальтові ТОВ «НВК «Магма Технологія» придбавало в ТОВ «Мінмат Ревербері» (ЄДРПОУ-33273839) та ТОВ «Магма Індустрія» (ЄДРПОУ-35861234), а документи по вказаних операціях, оформлені від підприємств з ознаками фіктивності, ОСОБА_2 використав з метою заниження обєкту оподаткування податком на додану вартість, податку на прибуток підприємств, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та завищення валових витрат.

Таким чином, директором ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 вчинено умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинено злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «НВК «Магма Технологія» перераховувало кошти по рахунках №26008352048, №26009313644 (період дії рахунку з 30.09.10 по 31.10.11), №26003166693, які відкрито в АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО-380805) на адресу ТОВ «Проммаст-Стандарт», ТОВ «Граньстройінвест», ТОВ «Промелектро-75», ТОВ «Укрдрім», ТОВ «Бетані», ТОВ «Трогір», ТОВ «Укрмедбудсервіс», що мають ознаки фіктивності.

Крім зазначеного, заподіяні злочинними діями директора ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 збитки у сумі 2 356 285 грн., на даний час, не відшкодовані.

Відповідно до ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії.

Згідно зі ст.1172 ЦК України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обовязків.

Зважаючи на те, що директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 діяв від імені останнього, вказане товариство є юридичною особою, яке несе за законом матеріальну відповідальність за його дії.

Зважаючи на ту обставину, що на даний час ТОВ «НВК «Магма Технологія» для здійснення діяльності використовує рахунки №26008352048, №26003166693, - вважаю подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст. 126 КПК України та ст. 59 Закону України Про банки та банківську діяльність суддя

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати згоду на накладення арешту на видаткову частину рахунків №26008352048, №26003166693, які належать ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365), відкриті в АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО-380805) та зупинення видаткових операцій за вказаними рахунками, крім операцій з виплати заробітньої плати, сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування.

Зобовязати Івано-Франківську обласну дирекцію АТ «ОСОБА_4 Аваль» банк надати інформацію про стан залишку коштів на вказаних рахунках станом на день накладення арешту, а в подальшому щомісяця направляти зазначену інформацію на адресу слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області: 76018 м. Івано-Франківськ вул. Незалежності, 20.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ковалюк І.П.