№ 26769719, 30.07.2012, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 0907/11706/2012 року

Провадження № 4/0907/1448/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Ковалюк І.П. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погоджене з заступником прокурора Івано-Франківської області Кіпером О.О. про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

З матеріалів подання вбачається, що 25.07.12 порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 за фактом вчинення ним ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365) ОСОБА_2, в період з 01.08.10 по 30.04.12, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту на підставі документів про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 049 060 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 307 225 грн., а всього на суму 2 356 285 грн., які входять в систему оподаткування України та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 включив до податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток підприємств за вищевказаний період суми податкового кредиту та валових витрат по придбаних товарах (мати та полотна базальтові) від ТОВ «Проммаст-Стандарт» (ЄДРПОУ-37563531), ТОВ «Граньстройінвест» (ЄДРПОУ-37649157), ТОВ «Промелектро-75» (ЄДРПОУ-36098889), ТОВ «Укрдрім» (ЄДРПОУ-36302590), ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220), ТОВ «Трогір» (ЄДРПОУ-37140627), ПП «Сервітекс» (35431490), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (ЄДРПОУ-36547000). Фактично мати та полотна базальтові ТОВ «НВК «Магма Технологія» придбавало в ТОВ «Мінмат Ревербері» (ЄДРПОУ-33273839) та ТОВ «Магма Індустрія» (ЄДРПОУ-35861234), а документи по вказаних операціях, оформлені від підприємств з ознаками фіктивності, ОСОБА_2 використав з метою заниження об’єкту оподаткування з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та завищення валових витрат.

Таким чином, директором ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 вчинено умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинено злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Бетані» під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок №260013064901, який відкрито в АТ «Банк Богуслав» (МФО-380322).

На даний час для встановлення обставин та фактів перерахунку безготівкових коштів, проведення господарських операцій між ТОВ «Бетані» та ТОВ «НВК «Магма Технологія», виникла необхідність у проведенні виїмки документів ТОВ «Бетані», що становлять банківську таємницю по рахунку №260013064901 за період з 17.06.10 по 25.07.12, з приміщення АТ «Банк Богуслав» (МФО-380322), - з цього приводу вважаю подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 178 КПК України виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

На підставі наведеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, а в разі відсутності їх завірених копій, що становлять банківську таємницю з приміщення АТ «Банк Богуслав» (МФО-380322), а саме:

виписок банку на паперовому та електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №260013064901 за період з 17.06.10 по 25.07.12 ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220);

довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку №260013064901;

грошових чеків по рахунку №260013064901 за період з 17.06.10 по 25.07.12;

платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №260013064901 за період з 17.06.10 по 25.07.12;

карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №260013064901;

заяв про відкриття, закриття рахунку №260013064901;

копій паспортів службових осіб ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220), що надавались для відкриття, закриття рахунку №260013064901;

наказів про призначення службових осіб ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220);

угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №260013064901;

статуту ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ковалюк І.П.