№ 26748366, 14.06.2012, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

2018/9771/2012

н/п 4/2018/1869/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

14.06.2012 г судья Киевского районного суда г. Харькова Зуб Г.А. с участием прокурора Таркан А.Н., рассмотрев представление СУ ГНС в Харьковской области и материалы уголовного дела № 16120027 по ст. 367 ч.1 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ :

Органом досудебного следствия установлено, директор ЧП «Техникэнергоцентр» № 36223424 ОСОБА_1, в нарушении Налогового Кодекса Украины от 02.12.2010 № 2755-VI, действуя умышленно и противоправно, посягая на установленный законодательством порядок осуществления предпринимательской деятельности, осознавая общественно-опасный характер своих преступных действий, предвидя их наступление в виде непоступления в бюджет государства Украины денежных средств в виде налогов и желая их наступления, обладая специальными познаниями в области ведения бухгалтерского и налогового учетов в период с 09.09.2011 года по 24.11.2011 года уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 4 890 000 грн. за период с 09.08.2011 года по 24.10.2011 года при следующих обстоятельствах:

В период с 09.08.11 года по 24.10.11 года директор ЧП «Техникэнергоцентр» ОСОБА_1, достоверно зная, что не является плательщиком налога на добавленную стоимость реализовал в адрес ООО «ТД Агродар»сельскохозяйственную продукцию, а именно: подсолнечник, пшеницу, ячмень на общую сумму 24 450 000 гривен, при этом плательщиком налога на добавленную стоимость не зарегистрировался, налоговые декларации на налогу на добавленную стоимость в ГНИ не предоставил.

В соответствии со ст. 181.1 Налогового кодекса Украины «В случае если общая сумма от осуществления операций по поставке товаров/услуг, которые подлежат налогообложению в соответствии с этим разделом, в том числе с использованием локальной или глобальной компьютерной сети, начислено (уплачено) такому лицу на протяжении последний 12 календарных месяцев, совокупно превышает 300 000 гривен, такое лицо обязано зарегистрироваться как плательщик налога в органе государственной налоговой службе по своему месту жительства».

Однако, ЧП «Техникэнергоцентр»в нарушении Налогового Кодекса Украины как плательщик налога на добавленную стоимость не зарегистрировалось, свидетельство плательщика НДС не получило, в органы ГНС не отчитывалось о своих налоговых обязательствах.

03.05.2012 года специалистом-бухгалтером ОСОБА_2 был составлен акт о том, что ЧП «Техникэнергоцентр»должно было отобразить сумму НДС, которая подлежит начислению в бюджет государства по декларациям на добавленную стоимость в размере 4 890 000 гривен за период с 09.08.11 года по 24.10.11 года.

Таким образом, за период с 09.09.2011 года по 24.11.11 года в результате умышленных действий директора ЧП «Техникэнергоцентр» ОСОБА_1, направленных на уклонение от уплаты налогов государству был причинен имущественный ущерб в виде непоступления в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме 4 890 000 грн. за период с 09.08.2011 года по 24.10.2011 года.

В ходе проведения оперативных мероприятий было установлено, что фактическим директором ЧП «Техникэнергоцентр»является ОСОБА_3, который с целью уклонения от уголовной ответственности, зарегистрировал указанное предприятие на «подконтрольное» ему лицо ОСОБА_1, и осуществлял указанную преступную деятельность.

В ходе проведения следственно-оперативных мероприятий было установлено, что директор ЧП «Техникэнергоцентр»- ОСОБА_1 по указанию ОСОБА_3 реализуя свой умысел, направленные на уклонение от уплаты налогов, у неустановленных лиц приобретал товар без учета НДС, который впоследствии был реализован в адрес ООО «ТД Агродар», директором которого является ОСОБА_3, с учетом НДС. В дальнейшем, с целью придания сделкам законного вида, маскируя незаконный перевод денежных средств на расчетные счета указанного предприятий, ОСОБА_1 по указанию ОСОБА_3 вносил в бланки налоговых документов заведомо ложные сведения о якобы приобретаемых и поставленных товарах. Вышеуказанные поддельные документы были использованы директором ООО «ТД Агродар»ОСОБА_3 при ведении налогового и бухгалтерского отчетов указанного предприятия, документального подтверждения налогового кредита и валовых затрат. Впоследствии, товар, приобретенный ООО «ТД Агродар»у ЧП «Техникэнергоцентр»без учета НДС был реализован предприятиям Украины с учетом НДС.

Следствием установлено, что должностными лицами ООО «ТД Агродар»№ 36036864 открыт расчетный счет № 26000996105900 в Филиале ПАО «Пумб»г.Харьков, МФО № 350385.

С целью возмещения в дальнейшем причиненного государству ущерба, обеспечения возможных в будущем гражданских исков, возникла необходимость в наложении ареста на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет № 26000996105900, который открыт ООО «ТД Агродар»№ 36036864 в Филиале ПАО «Пумб»г.Харьков, МФО № 350385.

В соответствии со ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», № 2121-111 от 07.12.2000, арест на денежные средства субъектов хозяйствования накладывается исключительно на основании решения суда, приостановление расходных операций по счетам юридических или физических лиц осуществляется в соответствии с Законами Украины на основании решения суда.

На основании изложенного, руководствуюсь ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 1172 ГК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Наложить арест на денежные средства ООО «ТД Агродар»№ 36036864, которые находятся или могут поступить на счет № 26000996105900, который открыт ООО «ТД Агродар»№ 36036864 в Филиале ПАО «Пумб»г.Харьков, МФО № 350385.

2. Приостановить расходные операции по счету ООО «ТД Агродар»№ 26000996105900, который открыт ООО «ТД Агродар»№ 36036864 в Филиале ПАО «Пумб»г.Харьков, МФО № 350385.

3. Арестованные денежные средства передать на ответственное хранение должностным лицам Филиала ПАО «Пумб»г.Харьков, МФО № 350385.

4. Предоставить в СУ ГНС в Харьковской области выписку банка об остатке денежных средств на счете № 26000996105900 на момент оглашения постановления и справку банка об арестованных денежных средствах и места (расчетный счет) их хранения.

Постановление окончательно, обжалованию не подлежит.

Судья