№ 21904449, 05.08.2011, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

Дело №4-746/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05.08.2011 года г. Харьков

Судья Червонозаводского районного суда г. Харькова Шудика Ю.В., при секретаре Вождаевой М.О., с. участием прокурора Кадыгроб В., рассмотрев представление следователя по ОВД СО прокуратуры - Харьковской области Оганнисяна А.А., согласованное с заместителем прокурора Харьковской области, о проведении обыска в помещениях ООО «Салтовский мясокомбинат», расположенных по адресу: АДРЕСА_1,-

установил:

Следственным отделом прокуратуры Харьковской области проводится досудебное следствие по уголовному делу № 18110072 по факту умышленного уклонения должностными лицами ООО «Салтовский- 1»(код 37093064) от уплаты налогов в особо крупном размере по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Установлено, что должностные лица ООО «Салтовский-1», достоверно зная, что в июле - декабре 2010 года между ООО «Салтовский-1» и следующими предприятиями, имеющими признаки фиктивности - ЧП «Интерагро-форум»(код 35579534), ООО «Бизнес-альянс»(код 36860802), ЧП «Торгкомерс-2009»(код 36299933), ООО «Оптимабренд»(код 37307619) фактически не было никаких финансово - хозяйственных взаимоотношений, с целью незаконного формирования налогового кредита по НДС и уклонения от уплаты налогов, использовали в бухгалтерском и налоговом учете содержащие недостоверные данные налоговые накладные с реквизитами указанных предприятий, в результате чего нарушили п.п. 7.4.1. п.п. 7.4.4. п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»и умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 9 758 362,23 грн.

Со слов руководителей ЧП «Интерагро-форум», ООО «Бизнес-альянс», ЧП «Торгкомерс-2009», ООО «Оптимабренд»установлено, что данные предприятия не имели финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Салтовский-1».

В ходе следствия установлено, что ООО «Салтовский-1»имело финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «Салтовский мясокомбинат»(код 32566564), связанные с поставкой продуктов питания (молочной продукции).

Анализом деятельности ООО Салтовский мясокомбинат»установлено, что данное предприятие имеет финансово - хозяйственные взаимоотношения со следующими предприятиями, имеющими признаки фиктивности: ООО «Эгида Харьков»(код 36626904), ЧП «Сканто»(код 36875101), ООО «Техно-Асавир»(код 36457640).

По версии следствия ООО «Салтовский мясокомбинат»для незаконного формирования налогового кредита по НДС и завышения валовых затрат предприятия использует поддельные первичные бухгалтерские документы с реквизитами указанных предприятий, то есть для минимизации объекта налогообложения осуществляет бестоварные операции. Далее, якобы приобретенную продукцию у ООО «Эгида Харьков» (код 36626904), ЧП «Сканто»(код 36875101), ООО «Техно-Асавир» (код 36457640) поставляет ООО «Салтовский-1».

Для проверки полученных данных, исследования цепи финансовых операций до ООО «Салтовский- 1»возникла необходимость в изучении первичных бухгалтерских и иных документов ООО «Салтовский мясокомбинат», подтверждающих финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «Эгида Харьков»(код 36626904), ЧП «Сканто»(код 36875101), ООО «Техно-Асавир»(код 36457640), ООО «Салтовский-1»за период с 2010 по 2011 г.г.

Установлено, что административные и производственные помещения ООО «Салтовский мясокомбинат расположены по адресу: АДРЕСА_1, которые согласно данным КП «ГорБТИ» принадлежат на праве частной собственности:

- ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 - нежилые строения: лит. «3-1», «И-1», «Ж-1», нежилые помещения 1-го этажа: № 1-1,2-2,3-6,10-13,15,17,19,20-21,25,31-33,40,42-43,65-97,98,126,І; нежилые помещения 2-го этажа: № 44, 51,54-55,57-64,98-123,VI,124,127 в лит. «А-2»; нежилые помещения цокольного этажа: № 8, 11-12, 14-17, 19-35, 36, 125 в лит «А-2»;

- ФЛП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 - нежилые строения лит. «В-3»; нежилые помещения 2-го этажа № 30-40 лит. «В-3», нежилые строения лит. «Д-1», «Е-2»;

- ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 - нежилые строения: лит. «Б-2», «Г-1».

Согласно регистрационным данным установлено, что юридический и фактический адрес ООО «Салтовский мясокомбинат»- АДРЕСА_1, директором предприятия является ОСОБА_3.

В представлении ставится вопрос о проведении обыска по месту расположения помещений предприятия ООО «Салтовский мясокомбинат»по адресу: АДРЕСА_1, т.к. у следствия есть основания полагать, что по указанному адресу могут находиться имеющие значение для установления истины по делу документы и иные носители информации, свидетельствующие о преступной деятельности ООО «Салтовский-1», ООО «Салтовский мясокомбинат».

Изучив материалы уголовного дела № 18110072, выслушав следователя в чьем производстве находится уголовное дело, заслушав мнение прокурора, поддерживающего представление, полагаю, что оно обоснованно и подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточных основания полагать, что в помещениях ООО «Салтовский мясокомбинат»по адресу: АДРЕСА_1 могут находиться документы и иные носители информации, которые имеют значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

постановил:

Представление следователя удовлетворить.

Разрешить участникам следственно-оперативной группы провести обыск

- в нежилых строениях: лит. «3-1», «И-1», «Ж-1», нежилых помещениях 1-го этажа: № 1-1, 2-2,: 3-6,10-13,15,17,19,20-21,25,31-33,40,42-43,65-97,98,126,І; нежилых помещениях 2-го этажа: № 44,51,54-55,57-64,98 123,VI, 124,127 в лит. «А-2»; нежилых помещениях цокольного этажа: № 8,11-12,14-17,19-35,36,125 в л иt «А-2»; нежилых строениях лит. «В-3»; нежилых помещениях 2-го этажа № 30-40 лит «В-3», нежилых строениях лит. «Д-1», «Е-2»; нежилых строениях: лит. «Б-2», «Г-1», расположенных по адресу: АДРЕСА_1, принадлежащих на праве частной собственности ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ФЛП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, с целы обнаружения и изъятия:

- документации, а также иных носителей информации ООО «Салтовский мясокомбинат»(код 32566564) по взаимоотношениям с ООО «Эгида Харьков»(код 36626904), ЧП «Сканто»(код 368 5101) ООО «Техно-Асавир»(код 36457640), ООО «Салтовский-1»(код 37093064), на бумажных и электронных носителях (договоров, актов выполненных работ (услуг), расходные и налоговые накладные, доверенности на получение, хранение, реализацию ТМЦ, платежные документы, выписки банка, векселя), черновые записи. за 2010-2011 г.г.;

- печати и штампы предприятий, не относящиеся к фактической деятельности ООО «Салтовский мясокомбинат»(код 32566564), а используемые в преступных целях;

- предметов и ценностей, нажитых преступным путем и изъятых из законного оборота

Судья