№ 21676908, 01.02.2012, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дата документу: 01.02.2012

Справа № 0818/1284/2012

Номер провадження 4/0818/230/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

01 февраля 2012 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Крамаренко И.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области майора налоговой милиции Холод Н.Ю., о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве следственного отдела НМ ГНА в Запорожской области находится уголовное дело №91204, в отношении ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что 31.01.11 ОСОБА_2, действуя умышленно, осуществил фиктивное предпринимательство путем перерегистрации в органах государственное власти юридического лица –ООО «Санта-Н»(код ЕГРПОУ 37222154) на имя ОСОБА_3, без цели занятия хозяйственной деятельностью и достижения экономических результатов от её осуществления, т.е. с целью перекрытия незаконной деятельности, направленной на осуществление операций связанных с предоставлением налоговой выгоды предприятиям-контрагентам в виде неправомерного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 862 961 грн., что является значительным размером.

Также установлено, что служебные лица ООО «Восточный Экспресс»(код ЕГРПОУ 30557359) в период января-февраля 2011 года при составлении документов налоговой отчетности предприятия отразили в составе налогового кредита по налогу на добавленную стоимость суммы по приобретению товарно-материальных ценностей у ООО «Санта-Н», тем самым необоснованно сформировали налоговый кредит по НДС.

Кроме того установлено, что целью ведения финансово-хозяйственной деятельности служебными лицами ООО «Восточный Экспресс»(код ЕГРПОУ 30557359), открыт банковский счет №26008003423001 в помещении филиала «Запорожская дирекция»АТ «Индекс-Банк»в г. Запорожье (МФО 313861). А также ООО «Восточный Экспресс»(код ЕГРПОУ 30557359) открыт банковский счет №26004014443001 в помещении Днепропетровского филиала АТ «Индекс-Банк»в г. Днепропетровске (МФО 307015). Однако в настоящее время досудебным следствием установлено, что данные филиалы АТ «Индекс-Банк»реорганизованы, после реорганизации данные филиалы вошли в состав ПАО «Креди Агриколь Банк»с присвоением МФО 300614 и изменением номеров счетов клиента.

Также служебными лицами ООО «Восточный Экспресс»(код ЕГРПОУ 30557359) открыт банковский счет в помещении ПАО «Креди Агриколь Банк»(МФО 300614) №26006000006750.

Исходя из Закона Украины «О банках и банковской деятельности»информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банком является банковской тайной.

Согласно ст. 178 УПК Украины выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению суда.

Судья изучив предоставленные материалы дела, считает представление безосновательным и не подлежащим удовлетворению поскольку, следователем не мотивирована и не конкретизирована необходимость проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Восточный Экспресс», у которого в ПАО «Креди Агриколь Банк»МФО 300614 открыты расчетные счета №26008003423001 и №26004014443001 (номера счетов до организации), №26000590031000, а также в материалах дела не достаточно данных для необходимости выемки документов которые содержат банковскую тайну.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области майора налоговой милиции Холод Н.Ю., о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение трех суток.

Судья: И.А. Крамаренко