Decision № 20535880, 11.08.2011, Vasylivka District Court of Zaporizhzhia Oblast

2-о-78/11 11.08.2011

Справа № 2о-78

2011 рік

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЯМ УКРАЇНИ

11 серпня 2011 року місто Василівка

Василівський районний суд Запорізької області

у складі: суддіПушкарьової С.П.

при секретареві Четвертак Л.М.

представника ДПІ Бабаєва В.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Василівка справу за заявою Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо Фермерського господарства «СП», заінтересована особа: Запорізьке РУ Публічного акціонерного товариства Комерційний банк «Приватбанк», суд, -

В С Т А Н О В И В:

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банківської таємниці, зокрема - інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7, в ПАТ КБ «Приватбанк»в особі Запорізького РУ ПАТ КБ «Приватбанк», які належать Фермерському господарству «СП», із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 01.10.09 року по 01.06.11 року, мотивуючи свої вимоги тим, що Фермерське господарство «СП»код ЄДРПОУ 32569591 зареєстроване в м. Василівка, Запорізької області, Василівською районної державною адміністрацією 22.08.2003 року за № 10801200000000897 та знаходиться на обліку в ДПІ у Василівському районі Запорізької області в якості платника податків з 27.08.2003 року за № 425.

Відповідно до установчих документів юридична адреса підприємства зазначена: 71600, м. Василівка, вул. Чкалова, 53, Василівського району, Запорізької області.

Засновником та головою Фермерського господарства «СП»є ОСОБА_2.

У Фермерського господарства «СП»відкриті рахунки в установах банку Василівське відділення Ощадбанку (№ НОМЕР_8, № НОМЕР_9), Запорізьке відділення Ощадбанку (№ НОМЕР_10), Запорізьке РУ ПАТ КБ «Приватбанк»(№ НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_6, № НОМЕР_7).

Оскільки Фермерське господарство «СП»з 01.12.2009 року, тобто більше року не подає в установлений строк до податкового органу звітність, про що свідчить акт перевірки надання звітності, що є підставою для звернення до суду щодо припинення державної реєстрації юридичної особи, податкова інспекція повинна провести перевірку, у звязку з чим є необхідність в отриманні інформації від установи банка про обсяг та обіг коштів на рахунках підприємства, необхідної для здійснення функцій, покладених на податковий орган.

Крім того, за оперативними даними відділу податкової міліції ДПІ м. Енергодар, через рахунки Фермерського господарства «СП»здійснюється незаконний обіг грошових коштів. За юридичною адресою Фермерське господарство «СП»відсутнє, що підтверджується довідкою про встановлення фактичного місцезнаходження платника податків від 17.06.2011 року за № 15.

В судовому засіданні представник заявника заявлені вимоги підтримав в повному обсязі, просить задовольнити.

Представник Фермерського господарства «СП» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Вислухавши поясненна представника позивача, дослідивши матеріали справи, суд зазначає наступне.

Згідно статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Банківською таємницею є зокрема:

1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) фінансово-економічний стан клієнтів;

4) системи охорони банку та клієнтів;

5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Стаття 62 зазначеного Закону визначає порядок розкриття банківської таємниці. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається в тому числі, на письмову вимогу суду, або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу України»органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Пунктом 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. N267 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 3 серпня 2006 р. за N 935/12809, передбачено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта іншого банку або вимозі, рішенні (постанові) суду.

Ураховуючи наведене, інформація про клієнтів іншого банку може бути надана в разі вказівки про це у рішенні суду.

Згідно частини 3 статті 15 ЦПК України, справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, розглядаються судом в порядку окремого провадження.

Відповідно до ст. 287 ЦПК України заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

Звертаючись до суду із заявою, ДПІ у Василівському районі Запорізької області відповідно до пунктів 3, 4, 5 ст. 288 ЦПК зазначив особу, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, якою є Фермерське господарство «СП», обґрунтував необхідність та обставини, за яких вимагає розкрити інформацію.

У відповідності до ч. 3 ст. 290, п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 10, 11, 57, 58, 59, 60, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю задовольнити.

Зобов'язати Запорізьке Районне Управління Публічного акціонерного товариства Комерційний банк «Приватбанк»(м. Запоріжжя, вул. Глісерна, 1), розкрити банківську таємницю, а саме надати Державній податковій інспекції у Василівському районі Запорізької області відомості про обсяг та обіг коштів (рух грошових коштів) на рахунках № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7, які належать Фермерському господарству «СП»»(м. Василівка, вул. Чкалова 53, код ЄДРПОУ 32569591), із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів, відкриті в ЗРУ ПАТ КБ «Приватбанк», за період з 01.10.09 року по 01.06.11 року.

Зобов'язати Запорізьке Районне Управління Публічного акціонерного товариства Комерційний банк «Приватбанк»(м. Запоріжжя, вул. Глісерна, 1), надати копію картки зі зразками підписів посадових осіб, які мають право підпису на банківських документах Фермерського господарства «СП»»(м. Василівка, вул. Чкалова 53, код ЄДРПОУ 32569591), та копії грошових чеків на зняття грошових коштів з розрахункових рахунків..

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п'ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до Апеляційного суду Запорізької області через Василівський районний суд Запорізької області.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Голова

Василівського районного суду

Запорізької області С.П. Пушкарьова