№ 19767115, 25.03.2011, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 2018/4-670/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

25.03.2011 г. г. Харьков

Судья Киевского районного суда г.Харькова Зуб Г.Е., при секретаре Моргун А.В., с участием прокурора Соломко Н.А., адвоката ОСОБА_1, ассмотрев в открытом судебном заседании представление ст.следователь по ОВД СО НМ ГНА в Харьковской области майор налоговой милиции Зуб А.А. об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу по материалам уголовного дела в отношении:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец с.Благодатное, Валковского района, украинец, гражданин Украины, имеющий среднее образование, холост, в 2010 году осужден Дергачевским районным судом Харьковской области по ст.358 ч.1 УК Украины, работающий частным предпринимателем, зарегистрирован по адресу : АДРЕСА_1

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ст.ст.27, 212 ч. 3 УК Украины, -

у с т а н о в и л:

Согласно материалам дела и представлению:

В 2009 году предприятием ЗАО “Гутянский элеватор”код 31834605 у ООО “Агро-Фаворит”, директором которого являлся ОСОБА_3, приобретались зерновые и технические культуры, а суммы НДС по приобретению зерновых и технических культур у ООО “Агро-Фаворит”, отражены должностными лицами ЗАО “Гутянский элеватор”в составе налогового кредита предприятия.

ООО “Агро-Фаворит”осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, связанную с оказанием посреднических услуг при купле-продаже зерновых и технических культур.

В период 2009 года ООО “Агро-Фаворит”приобретало у ЧП “Элит Агро-Транс”сельхозпродукцию за наличный расчет.

Суммы НДС по операциям, связанным с приобретением у ЧП “Элит-Агро-Транс”, ООО ТД “Балаклеяпродукт”сельхозпродукции, отражены ООО “Агро-Фаворит”в составе налогового кредита предприятия.

В соответствии с п.п.7.2.1 п.п.7.2.3 п.7.2 ст.7 ЗУ “О налоге на добавленную стоимость”№ 168/97-ВР от 03.04.97 ( с изменениями и дополнениями), ст.18 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом ГНА Украины от 30.05.97 № 165 (зарегистрированного в Минюсте 23.06.97 за № 233/2037, налоговая накладная выписывается на полную или частичную поставку товара (работ, услуг) и должна быть подписана уполномоченным плательщиком налога.

Кроме этого, в соответствии с требованиями п.п. 7.4.5 п.7.4. ст.7 ЗУ "О налоге на добавленную стоимость " № 168/97 -ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) не разрешается включение в налоговый кредит каких-либо расходов по уплате налога, не подтвержденных налоговыми накладными либо таможенными декларациями, а при импорте работ (услуг) актом приемки работ (услуг) или банковским документом, подтверждающим перечисление средств в уплату стоимости таких работ (услуг).

Таким образом, директор ООО ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с неустановленным следствием Дмитрием, для получения неконтролируемой государством прибыли, сельхозпродукцию (пшеницу, кукурузу, ячмень, подсолнечник), фактически приобретенную у фермерских хозяйств и физических лиц, не являющихся плательщиками НДС, вводили в легальный оборот, документально отражая приобретение данной сельхозпродукции от предприятия ЧП “Элит-Агро-Транс”с учетом налога на добавленную стоимость.

В результате противоправных действий со стороны неустановленного следствием Дмитрия, а также директора ООО “Агро-Фаворит”ОСОБА_3, выразившихся в необоснованном завышении в период с июля по сентябрь 2009 года налогового кредита в результате использования в бухгалтерском и налоговом учете поддельных налоговых накладных, свидетельствующих о якобы приобретенных товарах у предприятий ЧП “Элит-Агро-Транс”, наступили общественно-опасные последствия в виде непоступления в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме 2393778 грн.

Нарушения налогового законодательства повлекшие за собой доначисление ООО “Агро-Фаворит”налога на добавленную стоимость в сумме отражены в акте проверки № 1303/18-009/36419152 от 20.10.10.

По данному факту в отношении ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело по ст.ст. 27, 212 ч.3 УК Украины.

15.03.2011г. года ОСОБА_3 был задержан в порядке ст.115 УПК Украины.

В представлении указывается о необходимости избрания меры пресечения подозреваемому ОСОБА_4 в виде заключения под стражу по тем основаниям, что он совершил преступление предусмотренное ст.ст. 27, 212 ч. 3 УК Украины , которое является тяжким преступлением и за него предусмотрено наказание в виде лишения свободы сроком свыше 5 лет, находясь на свободе может скрыться от следствия и суда, воспрепятствовать установлению истины.

Суд, выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, мнение адвоката, исследовав материалы уголовного дела, допросив обвиняемого, выслушав следователя, считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению. ОСОБА_3 инкриминировано преступление, за которое предусмотрено наказание свыше 5 лет лишения свободы, общественную опасность содеянного, а так же тот факт, что он находясь на свободе может скрыться от следствия и суда, повлиять на установление истины по делу и продолжить преступную деятельность.

На основании изложенного, руководствуясь ст.29 Конституции Украины, ст. ст. 148-150, 155, 161, 165-2 УПК Украины, суд-

постановил:

Избрать в отношении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 меру пресечения в виде заключения под стражу с содержанием в СИЗО - № 27 г. Харькова.

Копию постановления немедленно вручить арестованному, разъяснив ему, что в связи с избранием меры пресечения в виде заключения под стражу, он имеет право защищать себя лично или пользоваться услугами защитника, давать пояснения по сути дела или отказаться от дачи пояснений и в случае отказа от пояснений, он за это ответственности не несет.

Обязать орган досудебного следствия, в производстве которого находится дело, немедленно уведомить о его взятии под стражу родственников.

Постановление подлежит немедленному исполнению.

Постановление может быть обжаловано путем подачи апелляции в Апелляционный суд Харьковской области в течение трех суток со дня его вынесения.

Судья

Копию постановления получил 25 марта 2011 года.

Обвиняемый ______ ( _______ )