Decision № 17859110, 13.01.2011, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

СПРАВА N 2 „о”-146/11 р.

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2011 року Ленінський районний суд м. Луганська в складі головуючого: Попової О.М., при секретарі: Ждановій Ю.П.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Луганська цивільну справу за заявою Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м. Луганську про розкриття банком ЛФ ПАТ «ПУМБ»інформації, яка містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «ВТК «СК-РГШО»,

В С Т А Н О В И В:

Ленінська міжрайонна державна податкова інспекція у м. Луганську звернулась до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій вказала, що Товариство з обмеженою відповідальністю «ВТК «СК-РГШО», код 33211552, зареєстровано, як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської міської ради, про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 26.10.2004 р. реєстр № 51 та було взято на податковий облік в Ленінській МДПІ у м. Луганську № 642 від 26.04.2005 року.

Згідно установчих документів підприємства місцем знаходженням є: м. Луганськ, вул. Совєтська, 6.54 кв.205.

Ленінська МДПІ у м. Луганську звернулася до Луганського окружного адміністративного суду з позовом про визнання недійсним запису про державну реєстрацію та припинення юридичної особи ТОВ «ВТК «СК-РГШО»(код 33211552) з моменту реєстрації, тобто 26.10.04 року.

Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 01.06.09 року №2а-21010/09/1270 позов задоволено у повному обсязі, визнано недійсним запис про державну реєстрацію та припинено юридичну особу ТОВ «ВТК «СК-ГРШО»(код 33211552). Постанова суду набрала законної сили.

Засновником та керівником зареєстрований ОСОБА_1, який проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Отже, ОСОБА_1 є єдиною особою, що може представляти інтереси ТОВ «ВТК «СК-РГШО»при розгляді справи у суді.

При цьому з пояснення ОСОБА_1 було встановлено, що:

державна реєстрація ТОВ «ВТК «СК-РГШО»проведена на ім'я ОСОБА_1 без наміру зайняття підприємницькою діяльністю;

при здійсненні державної реєстрації ТОВ «ВТК «СК-РГШО»було допущено низку порушень чинного законодавства;

документами та печаткою підприємства можуть користуватися сторонні особи та спричинити збитки як ОСОБА_1, так і державі.

Таким чином, Ленінській МДПІ м. Луганська треба встановити, чи відбувались порушення законодавства, а також для того, щоб мати можливість встановити, які саме особи від імені ТОВ «ВТК «СК-РГШО»незаконно проводили діяльність, Ленінській МДПІ необхідно, зокрема, встановити контрагентів ТОВ «ВТК «СК-РГШО», та отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунку ТОВ «ВТК «СК-РГШО»з моменту його відкриття 09.03.2006р. по дату закриття 02.11.2007р.

ТОВ «ВТК «СК-РГШО»був відкритий розрахунковий рахунок у Луганській обласній філії ПАТ «ПУМБ»№26007959676414, МФО 304966.

Тому заявник просить суд зобов'язати ПАТ «ПУМБ»в особі Луганської обласної філії (МФО 304966) розкрити та надати Ленінській МДПІ у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «ВТК «СК-РГШО»(ЄДРПОУ 33211552), на паперовому та електронному носіях по розрахунковому рахунку №26007959676414 з вказівкою контрагентів по кожній банківській операції з 09.03.2006р. по 02.11.07 року.

В судовому засіданні представник Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м. Луганську не зявився, надав суду заяву, в якій просив суд розглянути справу за його відсутністю.

Представник ЛФ ПАТ «ПУМБ»у судове засідання не зявився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час слухання справи був повідомленим судом належним чином.

Представник Товариства з обмеженою відповідальністю «ВКТ «СК-РГШО»у судове засідання не зявився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час слухання справи був повідомлен судом належним чином.

ОСОБА_1 у судове засідання не зявився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час слухання справи був повідомленим судом належним чином.

Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представнику банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обовязковою.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню в повному обсязі з наступних підстав.

Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Судом встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «ВТК «СК-РГШО», код 33211552, зареєстровано, як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської міської ради, про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 26.10.2004 р. реєстр № 51 та було взято на податковий облік в Ленінській МДПІ у м. Луганську № 642 від 26.04.2005 року.

Згідно установчих документів підприємства місцем знаходженням є: м. Луганськ, вул. Совєтська, 6.54 кв.205.

Ленінська МДПІ у м. Луганську звернулася до Луганського окружного адміністративного суду з позовом про визнання недійсним запису про державну реєстрацію та припинення юридичної особи ТОВ «ВТК «СК-РГШО»(код 33211552) з моменту реєстрації, тобто 26.10.04 року.

Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 01.06.09 року №2а-21010/09/1270 позов задоволено у повному обсязі, визнано недійсним запис про державну реєстрацію та припинено юридичну особу ТОВ «ВТК «СК-ГРШО»(код 33211552). Постанова суду набрала законної сили.

Засновником та керівником зареєстрований ОСОБА_1, який проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Отже, ОСОБА_1 є єдиною особою, що може представляти інтереси ТОВ «ВТК «СК-РГШО»при розгляді справи у суді.

При цьому з пояснення ОСОБА_1 було встановлено, що:

державна реєстрація ТОВ «ВТК «СК-РГШО»проведена на ім'я ОСОБА_1 без наміру зайняття підприємницькою діяльністю;

при здійсненні державної реєстрації ТОВ «ВТК «СК-РГШО»було допущено низку порушень чинного законодавства;

документами та печаткою підприємства можуть користуватися сторонні особи та спричинити збитки як ОСОБА_1, так і державі.

Таким чином, Ленінській МДПІ м. Луганська треба встановити, чи відбувались порушення законодавства, а також для того, щоб мати можливість встановити, які саме особи від імені ТОВ «ВТК «СК-РГШО»незаконно проводили діяльність, Ленінській МДПІ необхідно, зокрема, встановити контрагентів ТОВ «ВТК «СК-РГШО», та отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунку ТОВ «ВТК «СК-РГШО»з моменту його відкриття 09.03.2006р. по дату закриття 02.11.2007р.

ТОВ «ВТК «СК-РГШО»був відкритий розрахунковий рахунок у Луганській обласній філії ПАТ «ПУМБ»№26007959676414, МФО 304966.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні» податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національного банку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі зазначеного вбачається, що МДПІ позбавлена можливості передбаченної законодавством для проведеня перевірки. Зазначені обставини свідчать про неможливість здійснення контролю держави за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення повнотою своєчасністю сплати до бюджетів, державних пільгових фондів податків і зборів (обов”язкових платежів) установлених законодавством та здійснення політики Держави у сфері оподаткування, що передбачено ч. 1 ст. 2 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” від 4.12.1990 р.(із змінами та доповненнями).

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м. Луганську про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки дана інформація необхідна МДПІ для контролю держави за додержанням податкового законодавства, з вказівкою контрагентів по кожній банківській операції.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290, 234 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, суд, -

В И Р І Ш И В :

Вимоги Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м. Луганську про розкриття банком ЛФ ПАТ «ПУМБ»інформації, яка містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «ВТК «СК-РГШО» - задовольнити .

Зобов'язати ПАТ «ПУМБ»в особі Луганської обласної філії (МФО 304966) розкрити та надати Ленінській МДПІ у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «ВТК «СК-РГШО»(ЄДРПОУ 33211552), на паперовому та електронному носіях по розрахунковому рахунку №26007959676414 з вказівкою контрагентів по кожній банківській операції з 09.03.2006р. по 02.11.07 року.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у пятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установленому порядку

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя -О.М. Попова.