№ 17828523, 23.08.2011, Berdyansk City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дело № 4-440/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

22 августа 2011 года Бердянский горрайонный суд Запорожской области

Судья Бердянского горрайонного суда Богомолова Л.В., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по материалам уголовного дела № 581108/2,

суд

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В представлении указывается, что директор ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в нарушение требований п.п. 198.2, 198.6 ст.198 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 №2755-VI, умышлено уклонился от уплаты НДС за январь и март 2011р. на сумму 2893783,34 грн. путем завышения налогового кредита по НДС от операций по приобретению товаров у ООО «Промбудремкомплект»(23855543), которые фактически не осуществлялись.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139) 21.09.2006г. открыты счёта №26007055884170, №26052055884170 (валюта украинская гривна) в ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк»(МФО 313399, адрес: г.Запорожье, пл. Инженерная 1).

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. по согласованию с Бердянским межрайонным прокурором направил в суд представление о раскрытии банковской тайны, указывая, что с целью осуществления полного, объективного и всестороннего расследования настоящего уголовного дела необходимо установить факты перечисления денежных средств на счета ООО «Промбудремкомплект» (код ЕГРПОУ 23855543) от ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139), что в свою очередь возможно только путем раскрытия банковской тайны по счетам №26007055884170, №26052055884170 ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139), открытых в ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк»в г.Запорожье (МФО 313399, адрес: г.Запорожье, пл. Инженерная 1).

Изучив полученные материалы, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для проведения выемки документов.

Согласно ст.178 УК Украины выемка документов, составляющих государственную или банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководителем соответствующего учреждения.

Постановлением Бердянского горрайонного суда от 17.06.2011 года было удовлетворено представление следователя - начальника СО НМ Бердянской ОГНИ подполковника налоговой милиции Момот Е.Н. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, а именно: провести в помещении отделении Бердянска ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк» в г.Запорожье, расположенном по адресу: г.Запорожье, пл. Инженерная, 1, выемки следующих документов:

- выписки движения денежных средств по счетам ЧП «Ногайская олия»(34385139), открытым в отделении ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк»в г.Запорожье №26007055884170, №26052055884170, за период с 01.01.2009 года по 15.06.2011 года, с указанием дат операций, наименований контрагентов, их кодов ЕГРПОУ, номеров счетов контрагентов и реквизитов учреждений банков, в которых данные счета открыты, назначения платежей, сумм, оснований для движения денежных средств;

- карточек с образцами подписей служебных лиц и оттиска печати ЧП «Ногайская олия»(34385139), а также о документов дела по юридическому оформлению счетов №26007055884170, №26052055884170, открытым в отделении ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк»в г.Запорожье.

При этом суд принимает во внимание, что представление старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о проведении выемки документов в помещении отделении Бердянска ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк» в г.Запорожье, расположенном по адресу: г.Запорожье, пл. Инженерная, 1, подано суду в рамках одного и того же дела, по которому суд выносил постановление о проведении выемки по этому же самому адресу, в том же самом банке и тех же самых документов по материалам уголовного дела № 581108.

Кроме того, суд принимает во внимание, что следователь в своем представлении не изложил никаких доводов для проведения повторной выемки документов из того же самого банка, а поэтому поданное суду представление суд считает не законным , не обоснованным и не подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 177, 190 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по материалам уголовного дела № 581108/2 о раскрытии банковской тайны по счетам №26007055884170, №26052055884170 ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139), открытых в ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк»в г.Запорожье (МФО 313399, адрес: г.Запорожье, пл. Инженерная 1), отказать .

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течении трех дней.

Судья