№ 17812516, 17.08.2011, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 0907/4-1296/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2011 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М. розглянувши подання слідчого з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Диблюк С.З. про надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку, отримання згоди на накладення арешту на кошти юридичної особи, щознаходяться в банку та зупинення видаткових операцій за рахунком юридичної особи, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області старший лейтенант податкової міліції Диблюк С.З. звернувся до суду з поданням про надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку, отримання згоди на накладення арешту на кошти юридичної особи, щознаходяться в банку та зупинення видаткових операцій за рахунком юридичної особи.

З поданих до суду матеріалів подання вбачається, що упродовж листопада 2008 року по липень 2010 року службові особи ТОВ"Франківськ-Брухт" відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій по придбанню продукції (металобрухту) у наступних підприємств: ТОВ "Втормет АА" (код ЄДРПОУ 35345999, м. Запоріжжя); ПП"Ксілугмет Вест" (код ЄДРПОУ 33701669, м. Луганськ); ТОВ "Загіп" (код ЄДРПОУ 36616152, м. Донецьк); ТОВ "Трейдколормет" (код ЄДРПОУ 33836908, м. Запоріжжя). В ході дослідчої перевірки встановлено, що товариства"Трейдколормет", "Втормет АА", "Ксілугмет Вест" та "Загіп" жодного брухту чорних металів не поставляли, оскільки не мали необхідних умов для ведення такої господарської діяльності, в останніх відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємства за юридичними адресами не знаходяться.

Крім того в матеріалах подання є дані, що територіальними органами ДПС спростовано здійснення вказаними СГД будь-якої господарської діяльності. Натомість, податкові ревізори-інспектори прийшли до висновку про те, що реквізити ТОВ"Трейдколормет", ТОВ"Втормет АА", ПП"Ксілугмет Вест" та ТОВ"Загіп" використовувалися для документального оформлення безтоварних операцій і, як наслідок створення податкової вигоди у вигляді незаконного формування податкового кредиту іншим СГД.

Таким чином, службові особи ТОВ "Франківськ-Брухт" в період з листопада 2008року по липень 2010 року, діючи умисно, в порушення вимог пп.7.2.1, 7.2.3., 7.2.6, 7.4.1, 7.4.5, 7.5.1 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 1846033 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З матеріалів подання також вбачається, що 19.01.2009 року службовими особами ТОВ "Франківськ-Брухт" відкрито рахунок № 26003113497 у "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО380805).

Розглянувши матеріали подання та враховуючи вищенаведене, в суду є достатні підстави вважати, що подання підставне та підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 125, 130, 178, 179, 181, 183, 186 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку № 26003113497, який відкрито ТОВ"Франківськ-Брухт" (код ЄДРПОУ 35022976) у "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО380805), а саме: 1) банківську справу клієнта ТОВ "Франківськ-Брухт" з оригіналами заяви про відкриття рахунку, карточки зі зразками підписів та відбитки печатки, договорів на відкриття та обслуговування банківського розрахункового рахунку № 26003113497, який відкрито у "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО380805); 2) виписку про рух коштів по розрахунковому рахунку № 26003113497 клієнта банку ТОВ "Франківськ-Брухт" на паперовому та електронному носіях із зазначенням контрагентів (з ідентифікаційними ознаками та інформацією про призначення платежів), платіжних доручень, документів, які підтверджують взаєморозрахунки, надходження коштів від контрагентів та перечислення коштів контрагентам, грошових чеків на отримання готівки в установі банку, документів, що свідчать про проведені розрахунки в системі “Клієнт Банк” та інших документів ТОВ "Франківськ-Брухт" (код ЄДРПОУ 35022976) за період з 19.01.2009 року по 12.08.2011 року, із накладенням арешту на видаткову частину вказаних рахунків та зупиненням видаткових операцій за вказаними рахунками, крім операцій зі сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Антоняк Т.М.