№ 17223263, 21.01.2011, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

УКРАИНА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

_____________

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

14 января 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестова К.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на производство выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ОАО «СЕБ Банк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить производство выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ОАО «СЕБ Банк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, гражданин Украины, проживающий по адресу: АДРЕСА_1, являясь директором ООО «ПСК «Лора», зарегистрированного решением исполкома городского совета народных депутатов г. Днепропетровска под №12031020000027247 от 11.02.2008 года, в июне 2010 года в стр.№3 Расчета бюджетного возмещения к декларации по НДС за май 2010 года включил сумму НДС по суммам, перечисленным ООО «Аграрные инвестиции»за якобы реализованную сельскохозяйственную продукцию и газ по договору в размере 127274,24 грн. без фактической поставки товара.

Декларации по НДС, заявка суммы бюджетного возмещения и расчет суммы бюджетного возмещения за май 2010 года были подписаны директором ООО «ПСК «Лора»ОСОБА_1 и поданы в Днепропетровскую МГНИ, т.е. выполнены все действия, необходимые для возмещения НДС на расчетный счет предприятия.

При проведении проверки Днепропетровской МГНИ 9акт №506/23-4/35728436 от 02.08.2010 года) налоговый кредит по НДС ООО «ПСК «Лора»за апрель 2010 года был уменьшен на сумму 127274,24 грн., т.е. директором ООО «ПСК «Лора»ОСОБА_1 преступление не было доведено до конца по причинам, не зависящим от его воли.

Таким образом, генеральный директор ООО ПСК «Лора»ОСОБА_1, в нарушение п.1.4 ст.1, п.п.7.2.1, п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.5 п.7.4 ст. 7 «Закона Украины о налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 года №168/97-ВР, действуя умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, совершил покушение на завладение бюджетными средствами на сумму 127274,24 грн., что в 293 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным размером.

То есть, установлено, что вышеуказанные нарушения налогового законодательства допущены директором ООО «ПСК «Лора»при осуществлении взаимоотношений с ООО «Аграрные инвестиции».

В ходе досудебного следствия по делу назначена и проводится встречная документальная проверка ООО «ПСК «Лора»и ООО «Аграрные инвестиции», результаты которой имеют первостепенное значение для установления объективной истины по уголовному делу №99100408.

29.11.2010 года в орган досудебного следствия из ОНМ Днепропетровской МГНИ в СО НМ ГНА в Днепропетровской области поступило письмо №42031/8/26-012, в котором сообщается, что проведение вышеуказанной проверки невозможно без анализа движения по банковскому счету контрагента ООО «ПСК «Лора»- ООО «Аграрные инвестиции».

ООО «Аграрные инвестиции»имеет расчётный счёт в открытом акционерном обществе «СЕБ Банк»(МФО 300175, по адресу: г. Киев, ул.Красноармейская, 10), а именно: 26009000109127 (украинская гривна).

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»судом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о предприятиях-контрагентах ООО «ПСК «Лора», поскольку уголовное дело возбуждено в отношении директора указанного предприятия, а также не установлено каким образом проведение выемки данных документов может повлиять на установление истины по делу.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено в следствии отсутствия достаточных оснований для его удовлетворения, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Зубко Н.Н. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ОАО «СЕБ Банк»(МФО 300175) отказать.

Судья: К.А. Шелестов