№ 16799731, 06.06.2011, Sloviansk City and District Court of Donetsk Oblast

Справа № 4-262-2011 П О С Т А Н О В А

6 червня 2011 року суддя Словянського міськрайонного суду Донецької області В.Р. Гладун, при секретарі Оганянц О.В., за участю прокурора Горєліка Є.Б., розглянувши подання начальника ВПМ Словянської ОДПІ, узгоджене з прокурором міста Словянська, про надання дозволу на вилучення копій документів,

В С Т А Н О В И В :

6 червня 2011 року до Словянського міськрайонного суду Донецької області звернувся з поданням начальника ВПМ Словянської ОДПІ про надання дозволу на вилучення копій документів в Головному управлінні статистики в Донецькій області, що до фінансово-господарської діяльності та балансів ПП «Славагротранс».

З подання вбачається, що відділом податкової міліції Словянської ОДПІ проводиться дослідча перевірка за рапортом оперуповноваженого ВПМ Словянської ОДПІ за фактами фіктивного банкрутства або доведення до банкрутства (КОЗП № 26 від «23»травня 2011 р.).

В ході проведення дослідчої перевірки було встановлено, що за заявою від 19.01.2011 р. ПП «Акрополіс трейд»код 33453659 м. Словянськ порушено справу про банкрутство, ухвала Господарського суду Донецької області від 24.01.2011 р. справа №27/7б відповідачем по якій є ПП «Славагротранс»код 36569286.

ПП «Акрополіс трейд»код 33453659 звернулось з заявою про порушення справи про банкрутство ПП «Славагротранс»код 36569286 до Господарського суду Донецької області на підставі того, що приватним нотаріусом Словянського міського нотаріального округу ОСОБА_1, видано 05.05.2010 р. виконавчий надпис, зареєстрований в реєстрі за № 3970, про стягнення з Приватного підприємства «Славагротранс»(84170, Донецька обл., м. Словянськ, вул.. Д. Бедного, б. 111, ЄДРПОУ 36569286) на користь приватного підприємства «Акрополіс трейд»(84100, Донецька обл.., м. Словянськ, вулиця Іскри б. 27 кв. 78, ЄДРПОУ 33453659) плати в розмірі 296412,8 грн. Виконавчий надпис було предявлено до виконання у Відділ державної виконавчої служби Словянського міжрайонного управління юстиції, однак, вказана сума не була стягнута на користь ПП «Акрополіс трейд»і постановою про повернення виконавчого документа стягувачеві ВП №22863862 від 26.11.2010 р. виконавчий надпис №3970 від 05.05.2010 був повернений.

Дана заборгованість виникла в наслідок того, що ПП «Славагротранс»передало згідно акту прийому передачі векселів від 17.03.2010 р. вексель АА 1186543 від 17.03.2010 на суму 296412,8 грн. зі строком сплати 30 квітня 2010 р., в якості оплати по договору купівлі-продажу №9 від 09.03.2010 р. за специфікацією №1 за отриманий товар згідно накладної № РН-0000036 від 11.03.2010 р. на суму 296412,8 грн. Вказаний вексель був предявлений до оплати згідно акту №05 предявлення векселя до платежу від 30.04.2010 р. але оплату по векселю не проведено. Листом №24 від 30.04.2010 р. ПП «Славагротранс»повідомило ПП «Акрополіс трейд»про неможливість оплати за векселем. В результаті чого ПП «Акрополіс трейд»звернулось до приватного нотаріуса Словянського міського нотаріального округу ОСОБА_1 з проханням вчинити протест про не оплату векселя АА 1186543 від 17.03.2010 р. на суму 296412,8 грн. строком оплати 30.04.2010 р. Приватним нотаріусом Словянського МНО ОСОБА_1 видано 05.05.2010 р. виконавчий запис, зареєстрований а реєстрі за № 3970, про стягнення з ПП «Славагротранс»на користь ПП «Акрополіс трейд»плату в розмірі 296412,8 грн.

Словянською ОДПІ було проведено планову виїзну перевірку ПП «Славагротранс»за період з 28.09.2009 р. по 31.12.2010 р. (акт №658/23-3/36569286 від 25.02.2011 р.) При проведенні документальної перевірки ПП «Славагротранс»код 36569286 в наявності кредиторської заборгованості перед ПП «Акрополіс Трейд»встановлено не було, розрахунків у вексельній формі також не встановлено. При проведенні аналізу декларацій на прибуток ПП «Славагротранс»за 2010 р. валовий дохід підприємства від усіх видів діяльності склав 6258655 грн., прибуток що підлягає оподаткуванню склав 125247 тис. грн.

При проведенні аналізу податкової звітності ПП «Акрополіс Трейд»код 33453659 було встановлено, що підприємство з січня 2008 р. по липень 2010 р. звітувало про відсутність діяльності та відсутність залишків товарно-матеріальних цінностей, а з липня 2010 р. по наступний час звітність в загалі до Словянської ОДПІ не надає.

У звязку з вищенаведеним з метою не допущення втрат бюджету та запобігання штучному банкрутству виникла необхідність у проведенні перевірки фінансового стану підприємства ПП «Славагротранс»код 36569286 шляхом дослідження статистичної звітності підприємства, яку надано до Головного управління статистики в Донецькій області. (83048, м. Донецьк, вул. Університетська, 89).

З метою проведення всебічної перевірки та прийняття обєктивного рішення, начальник ВПМ Словянської ОДПІ, в Поданні ставить питання про винесення рішення про надання дозволу співробітникам ВПМ Словянської ОДПІ на вилучення копій документів: звітів про результати фінансово-господарської діяльності (ф-1) та балансів (ф-2) наданих ПП «Славагротранс»код 36569286 за 2008-2010 роки в Головного управління статистики в Донецькій області (83048, м. Донецьк, вул. Університетська, 89).

Суд, дослідивши дослідчої перевірки, вислухавши думку прокурора, який підтримав подання, вважає за необхідне відмовити в його задоволенні.

Так, згідно Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства»від 28 березня 2008 року № 2, п. 9, подання слідчого про проведення … виїмки з житла чи іншого володіння особи, … розглядається судом лише після порушення кримінальної справи.

З матеріалів справи видно, що відносно посадових осіб ПП «Славагротранс»кримінальні справи не порушувались, крім того, виїмка та огляд, являються слідчими діями, однак до суду звертається не слідчий з даним поданням, а начальник ВПМ Словянської ОДПІ.

Також, згідно Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства»від 28 березня 2008 року № 2, п. 15 ч. 6, у постанові про проведення примусової виїмки з житла чи іншого володіння особи мають бути зазначені точні данні про предмети, які підлягають вилученню … . Крім того постанова має містити конкретний перелік предметів (документів), що підлягають вилученню. Не допускається при цьому таке формулювання постанови, що допускає її розширювальне тлумачення.

Але суд не має такої можливості вказати конкретний перелік документів, оскільки начальником ВПМ Словянської ОДПІ не вказано в поданні, які саме копії документів (звітів та балансів), він просить вилучити, тобто начальником ВПМ Словянської ОДПІ розширює в своєму подані перелік документів які можуть бути вилученими, не конкретизує їх, крім того в поданні ставиться питання про вилучення документів з 2008 року по 2010 рік, а в матеріалах дослідчої перевірки присутня відповідь Головного управління статистики у Донецькій області (а.с. 7), що ПП «Славагротранс»було внесено до ЄДР підприємств та організацій України тільки 25.09.2009 року.

З таких підстав вважаю, що в задоволенні Подання необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись Постановою Пленуму Верховного Суду України «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства»від 28 березня 2008 року №2, ст.ст.177, 178,190 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання начальника ВПИ Словянської ОДПІ, про надання дозволу на вилучення копій документів від 6.06.2011 року відмовити.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Донецької області, шляхом подачі апеляції протягом трьох діб з дня її винесення.

Суддя Словянського

міськрайонного суду В.Р. Гладун