Sentence № 16580896, 14.07.2009, Uzhhorod City and District Court of Zakarpattia Oblast

1-496/09

ВИРОК

Іменем України

14 липня 2009 р. м. Ужгород

Ужгородський міськрайонний суд в особі судді - Семерака І.О., при секретарі - Єфремової К.І., за участю прокурора - Сочка В.І. захисника - ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Ужгороді справу про обвинувачення:

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м.Городок, Львівської області та мешканки АДРЕСА_3, українки, громадянка України, з вищою освітою, не заміжньої, працюючої директором ТОВ «Галінекс», ТОВ «Маратон-П», ТОВ «Магура ЛТД», ТОВ «Сінтелі», раніше не судимої за ч.2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У період з 03.09.2003 р. по 20.07.2008 р. ОСОБА_2 на території м.Ужгород та Ужгородського р-ну діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи наміру на здійснення самостійної, систематичної, на власний ризик статутної діяльності по оптовій торгівлі товарами, здійснювала операції з придбання товарів, ввезених їх із-за кордону по договорам комісії чи за дорученням, та за рахунок інших юридичних осіб із невідображенням в документах бухгалтерського обліку та звітності наданих транспортних та брокерських послуг та невключениям до складу податкових зобовязань суми податку на додану вартість, нарахованих у складі переданих послуг, з метою прикриття указаної незаконної діяльності створила фіктивні субєкти підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Профілег», ТОВ «Сінтелі», ТОВ Магура «ЛТД», ТОВ «Галінекс» та ТОВ «Маратон-П».

Так, 26 серпня 2003 року, підсудня ОСОБА_2, діючи умисно із корисних спонукань, з метою прикриття незаконної господарської діяльності, на підставних осіб - ОСОБА_3 та ОСОБА_4 створила, відповідно до рішення засновників №1 від 04.08.2003 року, товариство з обмеженою відповідальністю «Профілег» з юридичною адресою: м.Ужгород, вул. Волошина, 2/1, та 26.08.2003 року провела його державну реєстрацію у Виконавчому комітеті Ужгородської міської ради Закарпатської обалсті, з присвоєнням ідентифікаційного коду №32637184.

Крім цього, 02 березня 2005 року, підсудня ОСОБА_2, діючи умисно із корисних спонукань, повторно, з метою прикриття незаконної господарської діяльності на підставних осіб - ОСОБА_6 та ОСОБА_5, які не були обізнані про її злочинні наміри та не мали самостійного наміру на здійснення підприємницької діяльності створила відповідно до рішення засновників від 02.03.2005 року товариству з обмеженою відповідальністю «Сінтелі», юридична адреса: м.Ужгород, вул Гранітна 1 «б», та 31.03.2005 року провела його державну реєстрацію у Виконавчому комітеті Ужгородської міської ради Закарпатської області з присвоєнням ідентифікаційного коду 33485015 і отримала свідоцтво про державну реєстрацію серії АОО №384689.

Реалізовуючи свій злочинний намір у період з 2005 по 2007 роки на підставі договору комісії №1 від 19.04.05 укладеного між ТОВ «Палтус» юридична адреса: М.Запоріжжя, АДРЕСА_1 (Комітент) та ТОВ «Сінтелі» юридична адреса: м.Ужгород, вул Гранітна 1 «б» (Комісіонер) і контракту №1-04 від 21.04.2005 укладеного між ТОВ «Болівар» (продавець), ТОВ «Сінтелі»(покупець) ТОВ «Палтус»(платник) надавала послуги по поставках товарів широкого асортименту не відображаючи їх в документах бухгалтерського обліку ТОВ «Сінтелі» та не включивши до складу податкових зобовязань суму податку на додану вартість нараховану комітенту.

Окрім цього 29 січня 2007 року, підсудня ОСОБА_2, діючи умисно із корисних спонукань, повторно, з метою прикриття незаконної господарської діяльності на підставну особу - ОСОБА_7, який не був обізнаний про її злочинні наміри та не мав самостійного наміру на здійснення підприємницької діяльності створила відповідно до рішення засновника №1 від 29.01.2007 року товариство з обмеженою відповідальністю «Маратон-П», юридична адреса: Ужгородський р-н, с.Великі Лази, мікрорайон «Новий», вул. Східна, 5 та 31.01.2007 року провела його державну реєстрацію у Ужгородській районній державній адміністрації Закарпатської області з присвоєнням ідентифікаційного коду №33778562 і отримала свідоцтво про державну реєстрацію серії АОО №386987.

Реалізовуючи свій злочинний намір протягом 2007 року на підставі договору комісії №3 від 18.07.07 укладеного між ТОВ «Джут» юридична адреса: М.Запоріжжя, вул. Червона, З, кв.22 (Комітент) та ТОВ «Маратон-П» юридична адреса: Ужгородський р-н, с.Великі Лази, мікрорайон «Новий», вул. Східна, 5 (Комісіонер) і котракту №4-07 від 18.07.2007 укладеного між ТОВ «ІнтермеццоЛЛС» (м.Сейлем США) (продавець), ТОВ «Маратон-П»(покупаць) та ТОВ «Джут»(платник) надавала послуги по поставках товарів широкого асортименту не відображаючи їх в документах бухгалтерського обліку ТОВ «Маратон-П» та не включивши до складу податкових зобовязань суму податку на додану вартість нараховану комітенту.

За період з 01.07.2007 року по 31.12.2007 року в наслідок ведення незаконної діяльності ТОВ «Маратон-П», підсудною ОСОБА_2 не було включено до складу податкового кредиту та не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 15122, 17 грн.

Крім цього, 26 грудня 2007 року, підсудня ОСОБА_2, діючи умисно із корисних спонукань, повторно, з метою прикриття незаконної господарської діяльності, виступивши як одноосібний засновник, створила відповідно до рішення засновника №1 від 26.12.2006 року, товариство з обмеженою відповідальнстю «Галінекс» з юридичною адресою: Ужгородський р-н, м.Чоп, вул. Шевченка 10, та 26.01.2007 року провела його державну реєстрацію у Виконавчому комітеті Чопської міської ради Закарпатської області, з присвоєнням ідентифікаційного коду №34676109 і отримала свідоцтво серії АОО № 473835.

Також, 13 червня 2008 року, підсудня ОСОБА_2, діючи умисно із корисних спонукань, повторно, з метою прикриття незаконної господарської діяльності, виступивши як одноосібний засновник, створила відповідно до рішення засновника №1 від 13.06.2008 року товариство з обмеженою відповідальнстю «Магура ЛТД», з юридичною адресою: с.Минай, вул.Журавлиний Масив, будинок 14 квартира 4, Ужгородського району, та 02.07.2008 року провела його державну реєстрацію в Ужгородській районній державній адміністрації Закарпатської області, з присвоєнням ідентафікаційного коду № 35815661 і отримала свідоцтво серії А01 № 178666.

Створені підсудною ОСОБА_2, субєкти підприємницької діяльності ТОВ «Профілег», ТОВ «Сінтелі», ТОВ «Магура ЛТД», ТОВ «Маратоп-П» мали наступні ознаки, характеризуючі дані підприємства як фіктивні:

- відсутність приходних документів, підтверджуючих оптову закупівлю товарів, виконання робіт та надання послуг ;

- відсутність в штаті працівників та службовців, потрібних для здійснення підприємницької, виробничої, посередницької діяльності та надання послуг матеріального та нематеріального характеру;

- відсутність складів для зберігання товарів ;

- відсутність господарської діяльності ;

-засновники ТОВ«Маратон-П», ТОВ «Сінтелі», ТОВ «Профілег» і директора, фактично керівниками не були, грошовими коштами самостійно не разпоряджалися ;

- відсутність діяльності, указанно! в статутних документах;

В судовому засіданні підсудня ОСОБА_2 свою вину у вчинені злочину визнала повністю, щиро покаялася і пояснила, що дійсно з 03.09.2003р. по 20.07.2008р. маючи на меті здійснювати операції з придбання товарів, ввезених їх із-за кордону по договорам комісії чи за дорученням, та за рахунок інших юридичних осіб із невідображенням їх в документах бухгалтерського обліку та звітності наданих транспортних та брокерських послуг та не

включенням до складу податкових зобовязань суми податку на додану вартість, нарахованих у складі переданих послуг, з метою прикриття указаної незаконної діяльності створила фіктивні субєкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Профілег», ТОВ «Сінтелі», ТОВ Магура «ЛТД», ТОВ «Галінекс» та ТОВ «Маратон-П».

Оскільки учасники судового розгляду не заперечили щодо фактичних обставин справи, суд визнав недоцільним дослідження інших доказів з цього приводу і обмежився допитом підсудної та дослідженням матеріалів справи, які характеризують особу підсудної.

Визнаючи ОСОБА_2 винною у вчиненому, суд кваліфікує її дії за: за ст.205 ч.2 КК України, як фіктивне підприємство, тобто створення субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

Обираючи вид та міру покарання підсудній ОСОБА_2, суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки вчиненого нею злочину, її особу: по місцю проживання характеризується позитивно, раніше до кримінальної відповідальності не притягалася, вину у вчиненому визнала повністю та щиросердечно розкаялася у вчиненому.

Обставин, що обтяжують покарання підсудної судом не встановлено. Обставиною, що помякшує покарання підсудної слід визнати її щире каяття в скоєному і активне сприяння в розкритті злочину, щиросердне каяття.

З врахуванням викладеного, суд приходить до переконання про можливість виправлення та перевиховання підсудної без ізоляції від суспільства.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України і призначити покарання у вигляді 3 (три) роки позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробуванням, строком на 1 (один) рік, поклавши на неї обовязки у відповідності із ст. 76 КК України повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання та роботи.

Речові докази по справі:

-Установчі документи ТОВ «Профілег», ТОВ «Сінтелі», ТОВ «Магура ЛТД», ТОВ « Маратон-П», ТОВ « Галінекс»:

-Статут товариства з обмеженою відповідальністю «ГАЛІНЕКС». -Рішення №1 засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «ГАЛІНЕКС» від 26.12.2006 року.

-Фотокопія довіреності на представлення інтересів. -Квитанція №18 від 15 січня 2007 року

-Довідка №17-25 від 15 січня 2007 року філії «Закарпатське центральне відділення Промінвестбанку»..

- Квитанція №34 від 26 січня 2007 року, платника ТОВ «ГАЛІНЕКС», ч/з ОСОБА_8

- Квитанція №35 від 26 січня 2007 року, платника ТОВ «ГАЛІНЕКС», ч/з ОСОБА_8 сума внеску 170 грн., отримувач місцевий бюджет м.Чоп.

- Довідка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про резервування наменевання юридичної особи.

- Опис документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення державної реєстрації новоутвореногої юридичної особи.

- Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення інформації щодо відсутності підтвердження відомостей про юридичну особу».

- Поштовий конверт.

-Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення інформації щодо відсутності юридичної особи за вказаною адресою.

-Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення державної реєстрації новоутвореної юридичної особи від 31.03.2005 року.

-Рестраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «СІНТЕЛІ».

-Копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи товариство з обмеженою відповідальністю «СІНТЕЛІ» від 31.03.2005 року.

-Фотокопія довіреності на представлення інтересівОСОБА_9 та ОСОБА_10 уповноважують ОСОБА_11, представляти їх інтереси при реєстрації ТОВ «СІНТЕЛІ» в усіх установах, підприємствах та організаціях.

-Квитанція № 167181 від 30/03/2005 Тов «КООПІНВЕСТБАНК», м.Ужгород, платник ТОВ «Сінтелі», призначення платежу за реєстрацію ТОВ «Сінтелі».

-Фотокопія Протоколу №1 Загальних зборів засновників товариства з обмеженою відповідальнсітю «СІНТЕЛІ» від 02.03.2005 року.

-Довідка №07-25 від 25 березня 2005 року видана філією Закарпатського центрального віддлення Промінвестбанку -ТОВ «СІНТЕЛІ» в тому, що йому відкрито поточний рахунок: 26001301202774/980. Внесок в статутний фонд складає 13100.00 грн.

-Статут товариства з обмеженою відповідальністю «СІНТЕЛІ».

-Опис документів, що надаєються юридичною особою Державному реєстратору Для внесення змін до відомостей, що містяться в ЄДР.

-Реєстраційна картка на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

-Опис документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору Для проведення державної реєстрації змін до установчих документів.

-Реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи.

-Квитанція № 8-158, сума 51 грн., платник Тов «СІНТЕЛІ».

-Фотокопія Протоколу №3, Зборів товариства з обмеженою відповідальністю «Сінтелі» від 25 жовтня 2005 року.

-Фотокопія Потоколу №4 загальних зборів засновників(учасників) товариства з обмеженою відповідальністю «СІНТЕЛІ» від 08 листопада 2005 року.

-Довіреність девятого листопада дві тисячі п»ятого року. ТОВ «Сінтелі».

-ЗАЯВА від 25 жовтня 2005 року учасників ТОВ «Сінтелі».

- ЗАЯВА від 25 жовтня 2005 року учасників ТОВ «Сінтелі». -Статут товариства з обмеженою відповідальністю «СІНТЕЛІ». -Супровідний лист від 23.04.2008 року №87/04-08 та додаток з переліком документів реєстраційної справи №1 320 000 999 56 ТОВ «МАРАТОН-П».

-Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення змін до відомостей про юридичну особу.

-Реєстраційна картка на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців. В

-Фотокопія Рішення №2 Засновника товариства з обмеженою відповідальністю «МАРАТОН-П» від 13.07.2007 року.

- Копія довіреності на представлення інтересів від 18.07.2007 року

-Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Корегування».

-Копія свідоцтва Товариство з обмеженою відповідальністю «Маратон-П».

-Опис документів.

-Реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «МАРАТОН-П».

-Статут товариства з обмеженою відповідальністю «МАРАТОН-П».

-Рішення №1 засновника Товариства з обмеженою відповідальністю «МАРАТОН-П» від 29.01.2007 р.

-Довідка №17-25 від 31 січня 2007 року видана ТОВ «Маратон-П».

-Довідка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про резервування найменування юридичної особи.

-Довіреність на представлення інтересів від 29.01.2007 року.

-Квитанція №93. Дата здійснення операції 31 січня 2007.

-Довідка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про резервування найменуваня юридичної особи.

-Опис документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору.

-Заява про резервування найменування юридичної особи.

-Квитанція №30 платник ТОВ «Маратон-П».

-Копія повідомлення про відмову в проведенні реєстраційної дії щодо проведення державної реєстрації.

-Опис документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення державної реєстрації новоутвореної юридичної особи.

-Реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи «Маратон-П».

-Квитанція №92 від 22.01.2207 року про сплату 170 грн. Платник ТОВ Маратон-П», отримувач бюджет м.Ужгорода.

-Опис документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення державної реєстрації новоутвореної юридичної особи.

-Реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Магура ЛТД» від 02.07.08 р. В грфі «Сторніку заповнив» ОСОБА_12, знаходиться нерозбірливий підпис

-Рішення №1 засновника Товариства з обмеженою відповідальністю «Магура ЛТД», від 13.06.2008 року.

-Статут товариства з обмеженою відповідальністю «Магура ЛТД» від 13.06.2008 року.

-Квитанція №81.

-Довідка з Єдиного державного реєстру від 20.06.2008 року.

-Довідка видана ТОВ «Магура ЛТД», що йому відкрито р/р у Філії «Відділення Промінвестбанку».

- Доручення від І7.06.2008 року.

-Повідрмлення про платника податків про відкриття рахунку в установі банку.

-Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану варсть ТОВ «Палтус».

-Заява для юридичних осіб.

-Ксерокопія паспорту та ідентифікаційного номера ОСОБА_7.

-Протокол №2 загальних зборів товариства з обмеженою відповідальністю «Профілег».

-Реєстраційна картка субєкта підприємницької діяльності -юридичної особи, реєстрація-переєстращя-внесення змін.

-Довідка про взяття на облік платника подітків ТОВ «Профілег».

-Протокол №1 загальних зборів ТОВ «Профілег», від 04 серпня 2003 року.

-Доручення на право представляти інтереси при реєстрації ТОВ «Профілег», в усіх установах, підприємствах та організаціях.

-Договір оренди приміщення від 19 серпня 2003 року ТОВ «Профілег».

-Копія свідоцтва про державну реєстрацію субєкта підприємницької діяльності-юридичної особи.

-Установий договір ТОВ «Профілег» від 04.08.2003 року.

-Статут товариства з обмеженою відповідальністю «Профілег» - зберігати при матеріале справи.

На вирок може бути подана апеляція до апеляційного суду Закарпатської області через Ужгородський міськрайонний суд протягом 15 діб з моменту його проголошення.