Decision № 15549170, 15.03.2011, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 2-о-24/11 р.

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 лютого 2011 року Солом’янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді - Коробенка С.В.

при секретарі - Бусленко А.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Київському районі м. Донецька про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Гіада», заінтересована особа: Публічне акціонерне товариство «ПІБ»,

В С Т А Н О В И В :

У грудні 2010 року Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банківської таємниці, зокрема - інформацію щодо обсягу та обігу коштів на банківському рахунку 26000301362831 в ПАТ «ПІБ», за період з 28.10.2009р. по теперішній час, мотивуючи свої вимоги наступним.

ТОВ «Гіада»зареєстроване в Київському районі м. Донецька, знаходиться на обліку в ДПІ Київському районі м. Донецька, про що видана довідка форми 4-ОПП.

Однією з підстав для проведення органами державної податкової служби позапланової виїзної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування податків та зборів (обов’язкових платежів) є не подання в установлений строк податкової декларацій з податку на додану вартість за квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень 2010 року.

Проте, за місцем реєстрації підприємства в м. Донецьку, вул. Путіловська роща, 16-а, підприємство не було виявлено, про що складено відповідний акт про неможливість вручення проведення перевірки від 03.12.2010р. № 4763/23-2.

У зв'язку з чим єдиним способом проведення документальної позапланової перевірки є звернення до суду для отримання інформації від установи банка про обсяг та обіг коштів на рахунках підприємств, необхідної для здійснення функцій, покладених на податковий орган.

Представник Заявника в судове засідання не з’явився, про час та місце.

Представник ПАТ «ПІБ» в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Згідно п.2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Банківською таємницею є зокрема:

1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) фінансово-економічний стан клієнтів;

4) системи охорони банку та клієнтів;

5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Стаття 62 зазначеного Закону визначає порядок розкриття банківської таємниці. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається в тому числі, на письмову вимогу суду, або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.11 Закону України «Про державну податкову службу України» органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Пунктом 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. N267 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 3 серпня 2006 р. за N 935/12809, передбачено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта іншого банку або вимозі, рішенні (постанові) суду.

Ураховуючи наведене, інформація про клієнтів іншого банку може бути надана в разі вказівки про це у рішенні суду.

Звертаючись до суду із заявою, ДПІ у Київському районі м. Донецьк відповідно до пунктів 3, 4, 5 ст. 288 ЦПК зазначив особу, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, ТОВ «Гіада», обґрунтував необхідність та обставини, за яких вимагає розкрити інформацію.

Згідно частини 3 статті 15 ЦПК України, справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, розглядаються судом в порядку окремого провадження.

Відповідно до ст.287 ЦПК України заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

У відповідності до ч. 3 ст. 290, п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 10,11, 57, 58, 59, 60, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60,62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м. Донецьк про розкриття банківської таємниці задовольнити.

Зобов'язати Публічне акціонерне товариство «Промінвестбанк»(адреса: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 19-а/1), розкрити банківську таємницю, а саме:

- відомості про обсяг та обіг коштів (рух грошових коштів) на рахунку №26000301362831 Товариства з обмеженою відповідальністю «Гіада»(код ЄДРПОУ 36444013) за період з 28 жовтня 2009 року по 08 лютого 2011 року;

- перелік підприємств-контрагентів Товариства з обмеженою відповідальністю «Гіада», які є клієнтами ПАТ «Промінвестбанк»;

- дебітові та кредитові обороти;

- призначення платежів;

- дати та суми платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: