№ 14073513, 18.02.2011, Alchevsk City Court of Luhansk Oblast

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о наложении ареста на счет и денежные средства

«18»февраля 2011 года Алчевский городской суд в составе:

Судья С.Ф. Карпенко

при секретаре О.В. Тутовой

с участием прокурора А.В. Горового

рассмотрев представление о вынесении постановления о наложении ареста на счет и денежные средства уголовному делу № 10/11/8003, а также материалы уголовного дела, -

У С Т А Н О В И Л:

СО НМ Алчевской ОГНИ расследуется уголовное дело № 10/11/8003 возбужденное в отношении неустановленных лиц по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины по факту фиктивного предпринимательства, то есть приобретения неустановленным лицом частного предприятия ЧП «Ортопроф»(код ЕГРПОУ 34621443) с целью прикрытия незаконной деятельности, а также в отношении должностных лиц ООО «Перевальский торговый дом»по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.15- ч.5 ст.191 УК Украины по факту покушения на завладение чужим имуществом, а именно бюджетными средствами в особо крупных размерах.

В материалах уголовного дела имеются сведения, о том, что в ноябре 2009 г. . неустановленные лица за денежное вознаграждение и с согласия ОСОБА_1 использовали документы с реквизитами и паспортными данными последнего при совершении юридически значимых действий, направленных на приобретение ЧП «Ортопроф», в результате чего были составлены соответствующие документы о переходе права собственности на ЧП «Ортопроф»к ОСОБА_1

Также было установлено, что собственник, директор и главный бухгалтер ЧП «Ортопроф»ОСОБА_1 каких-либо действий по занятию предпринимательской деятельностью как служебное лицо ЧП «Ортопроф»не осуществлял, документы бухгалтерского и налогового учетов фактически не оформлял и не подписывал, налоговую и иную обязательную отчетность в контролирующие органы не предоставлял, в то же время неустановленное лицо от имени ОСОБА_1 предоставило в Алчевскую ОГНИ документы налоговой отчетности ЧП «Ортопроф».

В ходе проведения невыездной документальной проверки ЧП «Ортопроф»по вопросам правомерности начисления налоговых обязательств и налогового кредита по НДС за период с 01.01.2010 года по 30.06.2010 года, специалистами Алчевской ОГНИ составлен акт от 10.12.2010 года №3014/236-34621443, согласно выводов которого установлены нарушения действующего законодательства в части отсутствии реального наступления правовых последствий по операциям купли-продажи ЧП «Ортопроф»с иными СХД и установлена несостоятельность сделок по цепи поставки до «выгодополучателя». Таким образом, искусственное формирование субъектами хозяйственной деятельности-«выгодополучателями»сумм НДС по бестоварным операциям, оформленным как приобретение товаров (услуг) от ЧП «Ортопроф», привело к незаконному формированию налогового кредита по НДС и занижению налоговых обязательств.

Досудебным следствием установлено, что ЧП «Ортопроф»входит в единую финансовую группировку с предприятиями ООО «Перевальский торговый дом»(код ЕГРПОУ 25358530), ТПГ "Нива" - Корпорация (код ЕГРПОУ 25358530), ЧПФ "АРС" (код ЕГРПОУ 31433227), ЧПФ "Укрпромцентр" (код ЕГРПОУ 33851858), ЧПФ "Альвис-центр" (код ЕГРПОУ 37011730), ЧП "Дон-вест" (код ЕГРПОУ 30007450), ООО «Энергогазкомплект»(код ЕГРПОУ 33077651), ЧП ПКФ «Техэнегропром»(код ЕГРПОУ 31588021), осуществляющую деятельность, направленную на минимизацию налоговых обязательств путем искусственного формирования налогового кредита по НДС без его документального подтверждения при фактическом отсутствии ведения финансово-хозяйственной деятельности, а также незаконному переводу безналичных денежных средств в наличные с использованием счетов данных субъектов хозяйствования.

Из материалов уголовного дела следует, что должностные лица ООО «Перевальский торговый дом»(код ЕГРПОУ 25358530), путем злоупотребления служебным положением, умышленно незаконно сформировали и заявили к возмещению из государственного бюджета Украины на расчетный счет предприятия в банке за налоговый период июня 2010 года сумму налога на добавленную стоимость в размере 283759 грн. путем ее неправомерного отображения в налоговой декларации по НДС по взаимоотношениям с ЧП «Ортопроф»(код ЕГРПОУ 34621443).

Также в ходе досудебного следствия в результате изучения базы данных расшифровок налоговых обязательств и налогового кредита по НДС в разрезе контрагентов (приложений 5 к налоговым декларациям по НДС) установлено, что ООО «Перевальский торговый дом», ТПГ "Нива" - Корпорация, ЧПФ "АРС", ЧПФ "Укрпромцентр", ЧПФ "Альвис-центр", ЧП "Дон-вест", ООО «Энергогазкомплект», ЧП ПКФ «Техэнегропром», используя реквизиты ЧП «Ортопроф», в период с 01.12.2009 года по 20.01.2011 года незаконно сформировали налоговый кредит в размере 7351,2 тыс. грн., не подтвержденный налоговыми обязательствами предприятия-поставщика, что способствовало занижению налоговых обязательств по НДС в особо крупных размерах.

В представлении указано, что с целью предотвращения совершения дальнейших противоправных действий, а также обеспечения возмещения ущерба, причиненного государству, возникла необходимость в наложении ареста на текущие счета и остаток денежных средств на счетах, открытых ООО "Энергогазкомплект" в банковских учреждениях.

Из материалов дела следует, что поступление, перечисление денежных средств производилось по счету № 26004300600172, открытому ООО "Энергогазкомплект" в Банк "Демарк" (МФО 353575).

Изучив материалы дела, суть представления, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела данных, дающих основание наложить арест на счет № 26004300600172, открытый ООО "Энергогазкомплект" в Банк "Демарк" (МФО 353575), и остаток денежных средств, зачисленных на указанный счет.

Исходя из изложенного, руководствуясь ст. 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Наложить арест на денежные средства, находящиеся на банковском счете № 26004300600172, открытом ООО "Энергогазкомплект" (код ЕГРПОУ 33077651) в Банк "Демарк" (МФО 353575).

Банковскому учреждению предоставить справку о сумме денежных средств, находящихся на данном счете на момент наложения ареста.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: _______ С.Ф. Карпенко