Court ruling № 125813949, 21.03.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/9647/17

Провадження № 1-кс/761/6080/2017

У Х В А Л А

Іменем України

21 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32016100110000157 від 30.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.2 ст.205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в нежилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , 4-тий поверх -

В С Т А Н О В И В:

21 березня 2017 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за № 32016100110000157 від 30.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.2 ст.205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в нежилого приміщення, за адресою: АДРЕСА_2 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 та фактично використовується службовими особами ТОВ "Анвітрейд" (код ЄДРПОУ 39898416).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016100110000157 від 30.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 25.12.2014 у органах державної влади Оболонського району м. Києва невстановлені слідством особи зареєстрували на ім`я ОСОБА_6 товариство з обмеженою відповідальністю «Лакстайл», з метою його подальшого використання для прикриття незаконної діяльності.

Допитаний ОСОБА_6 повідомив, що обставини реєстрації указаного підприємства на його ім`я йому не відомі (у заяві, що додається до клопотання, ОСОБА_6 зазначав, що наприкінці 2014 року втрачав паспорт та потім викупив його у ломбарді). Причетність до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лакстайл», відкриття банківських рахунків указаних підприємств останній заперечує.

Зі слів ОСОБА_6 йому не відомо хто саме здійснював організацію реєстрації та діяльності указаного підприємства. ОСОБА_6 майна чи коштів до статутного фонду підприємства не вносив, працівників на роботу не приймав, ніяких угод від імені та в інтересах указаної юридичної особи не укладав. Де знаходиться підприємство не знає. Назви підприємств-контрагентів ТОВ «Лакстайл», їх службових осіб ОСОБА_6 також не знає.

Разом з тим, аналізом податкової звітності ТОВ «Лакстайл» з`ясовано, що підприємства, частина з яких перебувають на обліку в Офісі великих платників податків ДФС, (зокрема - ТОВ «Укрпетроліумгруп» (код ЄДРПОУ 36788590), ТОВ «Альянс Ойл Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38955529), ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 37821544), ТОВ «Торговий Дім «Сокар Україна» (код ЄДРПОУ 37037544), ПП «Укрпалетсистем» (код ЄДРПОУ 32285225), ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), ТОВ «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ 38130452), ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104), ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922), протягом другого півріччя 2015 - першого півріччя 2016 років сформували «технічний» податковий кредит для підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лакстайл» на загальну суму близько 40 млн. ПДВ.

Крім цього під час документування протиправної діяльності осіб, які створили ТОВ «Лакстайл» встановлено, що ТОВ "Укрпетроліумгруп", ПП «Укрпалетсистем», протягом 2015 - 2016 років сформували технічний податковий кредит для підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лакстайл» на загальну суму близько 10 млн. ПДВ.

Як зазначає слідчий, офісні приміщення підприємств ТОВ "Анвітрейд" (код ЄДРПОУ 39898416) знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 (4-й поверх). За вказаною адресою розташована п`ятиповерхова нежитлова будівля, в якій розміщені офісні приміщення ДЦ «Європа». Встановлено, що ТОВ "Анвітрейд" (код ЄДРПОУ 39898416) орендує приміщення на четвертому поверсі даної будівлі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово господарські документи по взаємовідносинам ТОВ "Анвітрейд" (код ЄДРПОУ 39898416) з ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ 39566309) зберігаються в офісному приміщення яке використовуються ТОВ "Анвітрейд" (код ЄДРПОУ 39898416) та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, 4 поверх. Дане офісне приміщення на праві власності належить ОСОБА_7 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ «Липська перлина».

Слідчий зазначає, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, вилучення предметів і документів, які можуть бути доказами під час судового розгляду, маючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, 4 поверх просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному приміщенні.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вислухавши слідчого, вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 8 КПК України - кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави. Принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

Відповідно до ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ч. ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається, з клопотання, воно подається в межах кримінального провадження № 32016100110000157 від 30.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.2 ст.205 КК України.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що проведення саме такої слідчої (розшукової) дії надасть можливість в даному провадженні отримати докази, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати значення для з`ясування обставин вчинення злочинів та встановлення інших причетних осіб до вказаних злочинів.

Слідчий суддя вважає за доцільне звернути увагу на положення ч.1 ст. 223 та ч.1 ст. 234 КПК України згідно яких слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні, а обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, тощо.

Враховуючи, що до клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ «Липська перлина» та фактично використовується службовими особами ТОВ "Анвітрейд" (код ЄДРПОУ 39898416), оскільки дане прохання стосується предмету доказування у кримінальному провадженні № 32016100110000157.

Керуючись, ст. ст. 8, 13, 214, 234, 235 КПК України, з урахуванням практики Європейського суду, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32016100110000157 від 30.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.2 ст.205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в нежилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС майору податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку в приміщенні, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, що на праві власності належить ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ «Липська перлина» та фактично використовується службовими особами ТОВ "Анвітрейд" (код ЄДРПОУ 39898416), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Анвітрейд» (ЄДРПОУ 39898416) по взаємовідносинам з ТОВ «Лакстайл» (ЄДРПОУ 39566309) за період 2016 року, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів,чорнових записів.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1