№ 11577929, 11.10.2010, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Дело №4-2364/10/16

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

город Харьков «11» октября 2010 года

Судья Киевского районного суда города Харькова Колесник С.А., с участием прокурора Иванова В.В., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Московском районе г. Харькова старшего лейтенанта налоговой милиции Полюхович Л.И. по уголовному делу № 26090082, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО НМ ГНА в Харьковской области находится уголовное дело № 26090082, возбужденное прокуратурой Орджоникидзевского района г. Харькова по фактам внесения должностными лицами предприятия ЧП «Электромашстан», код ЕГРПОУ НОМЕР_1 в официальные документы заведомо ложных сведений и покушения на присвоение чужого имущества в особо крупных размерах, путем злоупотребления должностными лицами ЧП «Электромашстан» своим служебным положением по признакам составов преступлений, предусмотренных ст.ст. 366 ч.1, 15, 191 ч.5 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что служебные лица предприятия «Электромашстан» (код НОМЕР_1, директор ОСОБА_2, юридический адрес: АДРЕСА_1, фактический адрес: АДРЕСА_2), которое состоит на налоговом учете в ГНИ Орджоникидзевского района г. Харькова, в сентябре 2008 года, с июля по октябрь 2009 года провели ряд бестоварных операций с ЧП «Будмаркет РЕВ» (код 35025212), ООО «Тенерико» (код 36128661), ЧП «Метал-Сервис-Я» (код 34202239), МПП «Донник» (код 20189531), которые зарегистрированы на подставных лица и имеют признаки фиктивности, в результате чего, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», незаконно сформировали налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за о ктябрь 2008 года в сумме 96667 грн., за июль 2009 года в сумме 314884 грн., за сентябрь 2009 года в сумме 408512 грн., за октябрь 2009 года в сумме 122103 грн.

Указанные суммы налога на добавленную стоимость были включены служебными лицами ЧП «Электромашстан» в состав налогового кредита в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за сентябрь и октябрь 2008 года, июль, сентябрь, октябрь 2009 года, которые были предоставлены в ГНИ Орджоникидзевского района г. Харькова.

Согласно выводам актов о результатах документальной невыездной проверки достоверности заявленной суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость по №1634/16-004/322 35483 от 26.08.09, № 1737/16-004/НОМЕР_1 от 08.09.09, № 2403/16-004/НОМЕР_1 от 11.12.09, № 2059/16-004/НОМЕР_1 от 16.10.09, № 2208/16-004/НОМЕР_1 от 11.11.09, предприятию ЧП «Электромашстан» отказано в бюджетном возмещении, в связи с нарушением требований п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость».

В результате предоставления в ГНИ Орджоникидзевского района г.Харькова заведомо ложных данных, внесенных в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и приложениям к ним за сентябрь и октябрь 2008 года, июль, сентябрь, октябрь 2009 года, служебные лица ЧП «Электромашстан» незаконно пытались получить бюджетное возмещение налога на добавленную стоимость на банковский счет предприятия в общую сумму более 800 тыс. грн.

По данным фактам прокуратурой Орджоникидзевского района были возбуждены уголовные дела по фактам внесения должностными лицами ЧП «Электромашстан», код НОМЕР_1 в официальные документы заведомо ложных сведений и покушения на присвоение чужого имущества в особо крупных размерах, путем злоупотребления должностными лицами ЧП «Электромашстан» своим служебным положением, по признакам составов преступлений, предусмотренных ст. 366 ч. 1, ст. 15, ст.191 ч.5 УК Украины.

В ходе следствия возникла необходимость в истребовании информации о движении денежных средств ЧП «Электромашстан» по банковским счетам в банках.

Принимая во внимание, что в материалах уголовного дела имеются точные данные о том, что у ЧП «Электромашстан», код НОМЕР_1 имеются счета №000002600501784 (украинская гривна), №26001501140810 (российский рубль), №26002000016842 (евро), №26003502140840 (доллар США), №26062006016842 (украинская гривна), №26002000016842 (евро, украинская гривна, доллар США), открытые в АБ «Факториал Банк», г. Харьков, МФО 351715, однако, с 2009 года ПуАТ «СЕБ-Банк», г.Харьков, МФО 300175 является правопреемником всех прав и обязательств АБ «Факториал-банк». Также, в ПуАО «СЕБ-Банк» у ЧП «Электромашстан», код НОМЕР_1 открыт счет № 26006000156106 (евро, доллар США, российский рубль, украинская гривна), т.е. в банке имеется информация о движении денежных средств по указанным счетам, содержащаяся на различных носителях, а также другие документы, которые имеют доказательственное значение и необходимы для полного и всестороннего расследования настоящего уголовного дела, нахожу необходимым представление удовлетворить.

Руководствуясь ст. ст. 178, 179 УПК Украины, п. 2 ч. 1, п. 4 ст. 62, ч. 3 ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121 от 07.12.2000 года, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление органа досудебного следствия удовлетворить.

Произвести выемку документов и иных носителей информации, которые составляют банковскую тайну, относительно клиента ЧП «Электромашстан», код НОМЕР_1 в ПуАТ «СЕБ-Банк», г.Харьков, МФО 300175 по счетам №000002600501784 (украинская гривна), №26001501140810 (российский рубль), №26002000016842 (евро), №26003502140840 (доллар США), №26062006016842 (украинская гривна), №26002000016842 (евро, украинская гривна, доллар США), № 26006000156106 (код валюты евро, доллар США, российский рубль, украинская гривна) за период с 20.03.2009 года по 16.08.2010 года, а именно:

- документов юридического дела ЧП «Электромашстан»;

- оригиналов всех банковских карточек с образцами подписей должностных лиц ЧП «Электромашстан»;

- оригиналов договоров на обслуживание счетов ЧП «Электромашстан»;

- оригиналов платежных поручений ЧП «Электромашстан»;

- чеков на получение наличных денежных средств;

- оригиналов документов по переписке ЧП «Электромашстан» с ПуАТ «СЕБ-Банк», г. Харьков, МФО 300175;

- информации о движении денежных средств в ПуАТ «СЕБ-Банк», г.Харьков, МФО 300175 по счетам за период №000002600501784 (украинская гривна), №26001501140810 (российский рубль), №26002000016842 (евро), №26003502140840 (доллар США), №26062006016842 (украинская гривна), №26002000016842 (евро, украинская гривна, доллар США), № 26006000156106 (код валюты евро, доллар США, российский рубль, украинская гривна) с 20.03.2009 года по 17.08.2010 года с помещением информации на бумагу (распечатку) и в электронном виде с подробным указанием даты осуществления банковской операции, номера текущего счета отправителя и получателя с указанием МФО банков, ЕГРПОУ отправителя и получателя, наименования отправителя и получателя, назначения платежа, суммы платежа.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья