№ 11577928, 11.10.2010, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Дело №4-2363/10/16

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

город Харьков «11» октября 2010 года

Судья Киевского районного суда города Харькова Колесник С.А., с участием прокурора Иванова В.В., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Московском районе г. Харькова старшего лейтенанта налоговой милиции Полюхович Л.И. по уголовному делу № 26090082, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве СО НМ ГНА в Харьковской области находится уголовное дело № 26090082, возбужденное прокуратурой Орджоникидзевского района г. Харькова по фактам внесения должностными лицами предприятия ЧП «Электромашстан», код ЕГРПОУ НОМЕР_1 в официальные документы заведомо ложных сведений и покушения на присвоение чужого имущества в особо крупных размерах, путем злоупотребления должностными лицами ЧП «Электромашстан» своим служебным положением по признакам составов преступлений, предусмотренных ст.ст. 366 ч.1, 15, 191 ч.5 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что служебные лица предприятия «Электромашстан» (код НОМЕР_1, директор ОСОБА_2, юридический адрес: АДРЕСА_1, фактический адрес: АДРЕСА_2), которое состоит на налоговом учете в ГНИ Орджоникидзевского района г. Харькова, в сентябре 2008 года, с июля по октябрь 2009 года провели ряд бестоварных операций с ЧП «Будмаркет РЕВ» (код 35025212), ООО «Тенерико» (код 36128661), ЧП «Метал-Сервис-Я» (код 34202239), МПП «Донник» (код 20189531), которые зарегистрированы на подставных лица и имеют признаки фиктивности, в результате чего, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», незаконно сформировали налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за о ктябрь 2008 года в сумме 96667 грн., за июль 2009 года в сумме 314884 грн., за сентябрь 2009 года в сумме 408512 грн., за октябрь 2009 года в сумме 122103 грн.

Указанные суммы налога на добавленную стоимость были включены служебными лицами ЧП «Электромашстан» в состав налогового кредита в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за сентябрь и октябрь 2008 года, июль, сентябрь, октябрь 2009 года, которые были предоставлены в ГНИ Орджоникидзевского района г. Харькова.

Согласно выводам актов о результатах документальной невыездной проверки достоверности заявленной суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость по №1634/16-004/322 35483 от 26.08.09, № 1737/16-004/НОМЕР_1 от 08.09.09, № 2403/16-004/НОМЕР_1 от 11.12.09, № 2059/16-004/НОМЕР_1 от 16.10.09, № 2208/16-004/НОМЕР_1 от 11.11.09, предприятию ЧП «Электромашстан» отказано в бюджетном возмещении, в связи с нарушением требований п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость».

В результате предоставления в ГНИ Орджоникидзевского района г.Харькова заведомо ложных данных, внесенных в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и приложениям к ним за сентябрь и октябрь 2008 года, июль, сентябрь, октябрь 2009 года, служебные лица ЧП «Электромашстан» незаконно пытались получить бюджетное возмещение налога на добавленную стоимость на банковский счет предприятия в общую сумму более 800 тыс. грн.

По данным фактам прокуратурой Орджоникидзевского района были возбуждены уголовные дела по фактам внесения должностными лицами ЧП «Электромашстан», код НОМЕР_1 в официальные документы заведомо ложных сведений и покушения на присвоение чужого имущества в особо крупных размерах, путем злоупотребления должностными лицами ЧП «Электромашстан» своим служебным положением, по признакам составов преступлений, предусмотренных ст. 366 ч. 1, ст. 15, ст.191 ч.5 УК Украины.

В ходе следствия возникла необходимость в истребовании информации о движении денежных средств ООО «Сигма-трейд-2009», код 36444376 по банковским счетам в банках.

Поэтому орган досудебного следствия обратися в суд с представленим, в котором просит суд вынести постановление о производстве выемки в ОАО «Акционерно-Коммерческий банк «Капитал», МФО 334828 г. Донецк по счету №26000245598001 с момента открытия счёта по 16.08.2010 года, а именно:

- документов юридического дела ООО «Сигма-трейд-2009»,

- оригиналов всех банковских карточек с образцами подписей должностных лиц ООО «Сигма-трейд-2009»,

- оригиналов договоров на обслуживание счетов ООО «Сигма-трейд-2009»,

- оригиналов платежных поручений ООО «Сигма-трейд-2009»,

- чеков на получение наличных денежных средств;

- оригиналов документов по переписке ООО «Сигма-трейд-2009» с ОАО «Акционерно-Коммерческий банк «Капитал», МФО 334828;

- информации о движении денежных средств в ОАО «Акционерно-Коммерческий банк «Капитал», МФО 334828 г. Донецк по счету №26000245598001 за период с момента открытия счёта по 17.08.2010 года с помещением информации на бумагу (распечатку) и в электронном виде с подробным указанием даты осуществления банковской операции, номера текущего счета отправителя и получателя с указанием МФО банков, ЕГРПОУ отправителя и получателя, наименования отправителя и получателя, назначения платежа, суммы платежа.

При рассмотрении представления о производстве выемки, судом установлено, что в отношении работников предприятия ООО «Сигма-трейд-2009», и иных лиц, деятельность которых связана с деятельностью предприятия ООО «Сигма-трейд-2009», уголовное дело не возбуждалось.

Какова необходимость проведения выемки в ОАО «Акционерно-Коммерческий банк «Капитал», МФО 334828 г. Донецк по счету №26000245598001 с момента открытия счёта по 16.08.2010 года вышеуказанных в представлении документов, и почему орган досудебного следствия путем проведения иных следственных действий, не имеет возможности получить необходимые следствию данные, в представлении не указывается.

Учитывая, что вопрос о проведении выемки разрешается судом только по возбужденному уголовному делу, по которому органом досудебного следствия проводится досудебное следствие, а уголовное дело в отношении работников предприятия ООО «Сигма-трейд-2009», и иных лиц, деятельность которых связана с деятельностью предприятия ООО «Сигма-трейд-2009», не возбуждено, его материалы суду не предоставлены, что лишает суд возможности проверить законность проведения выемки, поэтому суд отказывает в удовлетворении представления и проведении выемки.

Руководствуясь ст. ст. 14-1, 178, 179 УПК Украины, Законом Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121 от 07.12.2000 года, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления органа досудебного следствия о производстве выемки документов и иных носителей информации, которые составляют банковскую тайну, относительно клиента ООО «Сигма-трейд-2009», код 36444376 в ОАО «Акционерно-Коммерческий банк «Капитал», МФО 334828 г. Донецк по счету №26000245598001 с момента открытия счёта по 16.08.2010 года, а именно: документов юридического дела ООО «Сигма-трейд-2009», оригиналов всех банковских карточек с образцами подписей должностных лиц ООО «Сигма-трейд-2009», оригиналов договоров на обслуживание счетов ООО «Сигма-трейд-2009», оригиналов платежных поручений ООО «Сигма-трейд-2009», чеков на получение наличных денежных средств; оригиналов документов по переписке ООО «Сигма-трейд-2009» с ОАО «Акционерно-Коммерческий банк «Капитал», МФО 334828; информации о движении денежных средств в ОАО «Акционерно-Коммерческий банк «Капитал», МФО 334828 г. Донецк по счету №26000245598001 за период с момента открытия счёта по 17.08.2010 года с помещением информации на бумагу (распечатку) и в электронном виде с подробным указанием даты осуществления банковской операции, номера текущего счета отправителя и получателя с указанием МФО банков, ЕГРПОУ отправителя и получателя, наименования отправителя и получателя, назначения платежа, суммы платежа отказать.

На постановление может быть внесена апелляция в апелляционный суд Харьковской области в течении трех суток со дня вынесения постановления.

Судья-