№ 11364908, 30.04.2009, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

№ 4-818/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ретьман О.А., розглянувши подання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Собка С. Л. про розкриття банківської таємниці клієнта ЗАТ «Прайм-Банк» м. Київ ТОВ "Стратус" та про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

встановила:

.

старший слідчий відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Собко С. Л. звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта ЗАТ «Прайм-Банк» м. Київ - ТОВ "Стратус".

Подання обгрунтовує тим, що слідчим відділом податкової міліції державної податкової адміністрації у місті Києві розслідується кримінальна справа № 70-00460, порушена за фактом замаху на заволодіння коштами державного бюджету в особливо великих розмірах вчиненим невстановленими особами за попередньою змовою з директором ТОВ «Стратус» Репринцевим О.О. за частиною 2 статті 15, частиною 5 статті 191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ „Стратус" Репринцев О.О. з метою заволодіння бюджетними коштами безпідставно відобразив у податковій звітності за лютий 2004 року нібито проведену підприємством операцію з експорту неліквідного товару із застосуванням нульової ставки податку на додану вартість та заявив бюджетне відшкодування у розмірі 50 млн. гривень.

Так, ТОВ „Стратус" відобразило у бухгалтерському обліку підприємства придбання у лютому 2004 року у ТОВ „НВК „Маяк" (виробника) 50 комплектів програмно-технічного комплексу „Мехпрочність" на суму 300 млн. грн. та реалізацію товару через комісіонера ТОВ „Ювенал" нерезиденту „Norka Gmbh" (Німеччина).

Проте розробити, виготовити та зберігати зазначені програмні комплекси ТОВ «НВК «Маяк» не могло, оскільки підприємство не має необхідних потужностей та відповідно до звітних даних суб»єкта господарювання на ньому працює лише 1 особа. Зазначене підприємство за юридичною (фактичною) адресою не знаходиться, що було виявлено під час перевірки.

Крім того досудовим слідством встановлено, що відповідно до руху коштів комплектуючі для виготовлення комплексів ТОВ «НВК «Маяк» отримувало від ТОВ «Технолідер» та ПП «Ролл-Трейд», які мають ознаки фіктивності, оскільки службові особи та засновники цих підприємств жодного відношення до фінансово-господарської діяльності суб»єктів господарювання не мали, а зареєстрували підприємства виключно за винагороду. Так, 25.06.08 вироком Святошинського районного суду м. Києва засновника ТОВ «Технолідер» ОСОБА_3 засуджено за скоєння злочинів, передбачених статтею 27, частиною 1 статті 205, частиною 2 статті 358 КК України.

Стосовно невстановлених осіб, які створили ТОВ «Ювенал» з метою прикриття незаконної діяльності, порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого частиною 2 статті 205 КК України.

Слідством також доведено, що компанією „Norka Gmbh" жодних угод щодо придбання товару від українських підприємств через комісіонера ТОВ «Ювенал» не укладалось. Так, згідно з висновком судово-почеркознавчої експертизи підписи у документах щодо взаємовідносин з ТОВ «Ювенал» від імені компанії „Norka Gmbh" виконані не директором Ренером Арендом. а невстановленими особами, які й використовували реквізити нерезидента.

На підставі зібраних під час слідства доказів, які підтверджують скоєння Репринцевим О.О. злочину, 30.01.06 досудовим слідством винесено постанову про притягнення останнього як обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого частиною 2 статті 15, частиною 5 статті 191 КК України, та оголошено у розшук.

Беручи до уваги, що в ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А, знаходяться відомості про рух коштів по рахунках № 260053010383, що належить ТОВ «Стратус» (код 31868126), а саме відомостей про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.03.2004 по 08.04.2009, статутні документи ПП «Офір», документи стосовно встановлення системи клієнт-банк та документи стосовно керування рахунками підприємства за період з 01.03.2004 по 08.04.2009, та які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Слідством встановлено, що за місцем реєстрації підприємство не знаходиться, місцезнаходження його службових осіб невідоме, тому іншим чином ніж розкрити банківську таємницю та провести виїмку документів, отримати необхідну слідству інформацію неможливо.

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню в частині розкриття банківської таємниці та надання оригіналів документів, які містять відомості про стан рахунку, який належить ТОВ «Стратус» (код 31868126), оскільки є підстави вважати що дана інформація може мати доказове значення по справі.

В іншій частині не вбачається підстав для задоволення подання виходячи з того, що розкриття банківської таємниці щодо контрагентів прямо протирічить вимогам ЗУ «Про банківську діяльність». В поданні не наведено достатнього обгрунтування щодо необхідності отримання слідчими органами інформації, що становить банківську таємницю та виїмки документів щодо контрагентів та угод ТОВ «Стратус» (код 31868126) з іншими фізичними та юридичними особами, тому в цій частині подання слід залишити без задоволення.

Керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, суддя

постановила:

подання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старшрму лейтенанту податкової міліції Собку С. Л. про розкриття банківської таємниці проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю задовольнити частково.

Розкрити ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А, Слідчому управлінню податкової міліції ДПА України інформацію, яка містить банківську таємницю стосовно ТОВ «Стратус» (код 31868126).

Дати дозвіл старшому слідчому відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Собку С. Л. на проведення виїмки документів, які знаходяться в приміщенні ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А, що містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Стратус» (код 31868126), а саме:

інформації про рух коштів за період з 01.03.2004 по 08.04.2009, на рахунку № 260053010383 (по видам валют), який належить ТОВ «Стратус» (код 31868126) на паперових носіях із зазначенням дати проведення операцій, призначень платежів, сум платежів.

договорів на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Стратус» (код 31868126);

договорів на встановлення системи клієнт-банк на ТОВ «Стратус» (код 31868126), заявок на встановлення такої системи, актів складених при встановленні системи клієнт-банк;

наказів про призначення (звільнення) на посади службових осіб підприємства ТОВ «Стратус» (код 31868126);

статуту ТОВ «Стратус» (код 31868126) та установчого договору вказаного підприємства;

карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Стратус» (код 3 1868126);

заяву на отримання чекової книжки, чеки що свідчать про видачу готівкових коштів, заявки на замовлення готівкових коштів, довіреність на отримання грошових коштів, видаткові касові ордері або видатковій відомості про одержання готівки клієнтом ТОВ «Стратус» (код 31868126) - в оригіналах.

заявки на купівлю валюти, міжнародні контракти, акти прийому -передачі, вантажно-митні декларації ТОВ «Стратус» (код 31868126) за весь період існування рахунку - в оригіналах.

В задоволенні подання в частині розкриття банківської таємниці та надання дозволу на виїмку документів, що становлять банківську таємницю в приміщенні ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А, а саме: виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів ТОВ «Стратус» (код 31868126), векселів погашених за рахунок ТОВ «Стратус» (код 31868126), з актами прийому - передачі за весь період існування рахунку

та платіжних доручень щодо перерахування грошових коштів ТОВ «Стратус» (код 31868126) за період 01.03.2004 по 08.04.2009 року відмовити.

Постанова може бути оскаржена прокурором в частині відмови шляхом подання протягом трьох діб безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва, в іншій частині постанова оскарженню не підлягає.