№ 11364906, 30.04.2009, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

№ 4-819/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ретьман О.А., розглянувши подання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Собка С. Л. про накладення арешту на кошти клієнта ЗАТ «Прайм-Банк» м. Київ - ТОВ "Стратус" та зупинення видаткових операцій по рахунку

встановила:

старший слідчий відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Собко С. Л. звернувся до суду з поданням про накладення арешту на кошти клієнта ЗАТ «Прайм-Банк» м. Київ - ТОВ "Стратус" та зупинення видаткових операцій по рахунку.

Подання обгрунтовує тим, що слідчим відділом податкової міліції державної податкової адміністрації у місті Києві розслідується кримінальна справа № 70-00460, порушена за фактом замаху на заволодіння коштами державного бюджету в особливо великих розмірах вчиненим невстановленими особами за попередньою змовою з директором ТОВ «Стратус» Репринцевим О.О. за частиною 2 статті 15. частиною 5 статті 191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ „Стратус" Репринцев О.О. з метою заволодіння бюджетними коштами безпідставно відобразив у податковій звітності за лютий 2004 року нібито проведену підприємством операцію з експорту неліквідного товару із застосуванням нульової ставки податку на додану вартість та заявив бюджетне відшкодування у розмірі 50 млн. гривень.

Так, ТОВ „Стратус" відобразило у бухгалтерському обліку підприємства придбання у лютому 2004 року у ТОВ „НВК „Маяк" (виробника) 50 комплектів програмно-технічного комплексу „Мехпрочність" на суму 300 млн. грн. та реалізацію товару через комісіонера ТОВ „Ювенал" нерезиденту „Norka Gmbh" (Німеччина).

Проте розробити, виготовити та зберігати зазначені програмні комплекси ТОВ «НВК «Маяк» не могло, оскільки підприємство не має необхідних потужностей та відповідно до звітних даних суб»єкта господарювання на ньому працює лише 1 особа. Зазначене підприємство за юридичною (фактичною) адресою не знаходиться, що було виявлено під час перевірки.

Крім того досудовим слідством встановлено, що відповідно до руху коштів комплектуючі для виготовлення комплексів ТОВ «НВК «Маяк» отримувало від ТОВ «Технолідер» та ПП «Ролл-Трейд», які мають ознаки фіктивності, оскільки службові особи та засновники цих підприємств жодного відношення до фінансово-господарської діяльності суб»єктів господарювання не мали, а зареєстрували підприємства виключно за винагороду. Так, 25.06.08 вироком Святошинського районного суду м. Києва засновника ТОВ «Технолідер» ОСОБА_3 засуджено за скоєння злочинів, передбачених статтею 27, частиною 1 статті 205, частиною 2 статті 358 КК України.

Стосовно невстановлених осіб, які створили ТОВ «Ювенал» з метою прикриття незаконної діяльності, порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого частиною 2 статті 205 КК України.

Слідством також доведено, що компанією „Norka Gmbh" жодних угод щодо придбання товару від українських підприємств через комісіонера ТОВ «Ювенал» не укладалось. Так, згідно з висновком судово-почеркознавчої експертизи підписи у документах щодо взаємовідносин з ТОВ «Ювенал» від імені компанії „Norka Gmbh" виконані не директором Ренером Арендом, а невстановленими особами, які й використовували реквізити нерезидента.

На підставі зібраних під час слідства доказів, які підтверджують скоєння Репринцевим О.О. злочину, 30.01.06 досудовим слідством винесено постанову про притягнення останнього як обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого частиною 2 статті 15, частиною 5 статті 191 КК України, та оголошено у розшук.

Також стало відомо, що, використовуючи постанову Київського апеляційного адміністративного суду від 03.04.2008, невстановлені слідством особи, які діють за попередньою змовою з директором ТОВ „Стратус" Репринцевим О.О., намагаються вчинити розкрадання коштів державного бюджету в розмірі 50 млн. грн. шляхом подання документів до Державного казначейства України. Зокрема, Київський апеляційний суд змінив постанову Господарського суду м. Києва від 30.10.07 в частині відмови у задоволенні позову ТОВ „Стратус" щодо стягнення з головного управління Держказначейства України в м. Києві бюджетної заборгованості з податку на додану вартість у сумі 50 млн. гривень.

При цьому досудовим слідством встановлено, що заявлені до бюджетного відшкодування кошти є об"єктом злочинних дій.

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вимога про накладення арешту на грошові кошти які знаходяться та мають надійти на банківський рахунок № 260053010383 ТОВ «Стратус» (код 31868126) відкритий у ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А із переданням їх на відповідальне зберігання ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) задоволеню не підлягає, оскільки, у відповідності до ст. 126 КПК України арешт може бути накладений на вклади обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії з метою забезпечення цивільного позову і можливості конфіскації майна. Дана кримінальна справа порушена за фактом замаху на заволодіння коштами державного бюджету в особливо великих розмірах вчиненим невстановленими особами за попередньою змовою з директором ТОВ «Стратус» Репринцевим О.О. за частиною 2 статті 15, частиною 5 статті 191 КК України, тобто, відносно невстановлених слідством осіб, цивільний позов по справі не заявлений, тому суд приходить до висновку, що подання є невмотивованим та задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 14-1, 178, 125-126 КПК України, ст. ст. 60-62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», суддя

постановила:

в задоволенні подання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Собка С. Л., про накладення арешту на кошти клієнта ЗАТ «Прайм-Банк» м. Київ - ТОВ ”Стратус" та зупинення видаткових операцій по рахунку № 260053010383 ТОВ «Стратус» (код 31868126) відкритий у ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, 6-А, відмовити.

Постанова може бути оскаржена протягом трьох діб з дня її винесення прокурором, шляхом внесення апеляції безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва.