№ 11253049, 30.08.2010, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 4-786/2010 року

ПОСТАНОВА

Про надання дозволу на проведення виїмки документів,

що становлять банківську таємницю

30 серпня 2010 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Максимчин Ю. Д. розглянувши подання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА в Івано-Франківській області Довбні О.В. про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

встановив:

в с т а н о в и в :

З матеріалів подання вбачається, що ТзОВ «Гаразд-України» упродовж 2008-2009 років проводило будівельні роботи по будівництву багатоквартирних будинків у м. Івано-Франківську.

Отримавши прибуток від будівельної діяльності, виконавчий директор ТзОВ «Гаразд України» ОСОБА_1., діючи з метою ухилення від сплати податків, документально оформив придбання робіт та постачання матеріалів від фіктивного ТзОВ «Модульмонтажгрупп» на загальну суму 4186920 грн., яке фактично ніяких робіт не виконувало, товарів не поставляло. Також, переслідуючи мету ухилення від сплати податків ОСОБА_1. відобразив у складі податкового кредиту з податку на додану вартість 172833 грн. по безтоварних фінансових операціях з ТзОВ БФ «Придніпровська», яке фактично жодних товарів (робіт, послуг) не поставляло. Зазначені порушення були виявлені під час проведеної працівниками ДПІ в м. Івано-Франківську планової перевірки дотримання службовими особами ТзОВ «Гаразд-України» податкового та валютного законодавства, якою встановлено порушення пп..7.4.1, 7.5.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» та пп..5.2.1, 5.3.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» (акт №12652/23-232077713). Всього, внаслідок злочинних дійОСОБА_1. до бюджету не надійшло 870653 грн. податку на додану вартість та 872275 грн. податку на прибуток, а всього податків 1742928 грн., що становить особливо великі розміри .

На підставі викладеного, враховуючи те, що у АТ «Ерде Банк» (МФО 380667, м. Київ) відкрито розрахунковий рахунок №2600902318001, який належить ТзОВ «Модульмонтажгрупп» (код ЄДРПОУ 35309531, м. Київ), та що вказані відомості містять банківську таємницю та мають значення для кримінальної справи, як речовий доказ.

Згідно з ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду.

Враховуючи те, що вказані банківські документи мають значення для розслідування справи , слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України,

постановив:

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, а саме по розрахунковому рахунку №2600902318001, який відкрито ТзОВ «Модульмонтажгрупп» (код ЄДРПОУ 35309531, м. Київ) в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667, за адресою м. Київ) .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Максимчин Ю. Д