Court ruling № 102425366, 05.01.2022, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/67/22

Провадження № 1-кс/761/767/2022

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 січня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №22021000000000392 від 09.12.2021, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням СБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.12.2021 за №22021000000000392 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.12.2014 по 31.03.2019 умисно занижено податкое зобов`язання з рентної плати за користування надрами на суму, яка в п`ять тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах на суму 2245721372, 16 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 , будучи службовою особою ПАТ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вчинив службове підроблення, тобто видачу завідомо неправдиих офіційних документів.

Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в періоді з 01.12.2014 по 31.12.2014 відповідно до 263.1.1 п.263.1 ст. 263 ПКУ, що діяли у вказаний період, є платником плати за користування надрами для видобування корисних копалин, який набув права користування об`єктом (ділянкою) надр на підставі отриманого спеціального дозволу на користування надрами в межах конкретної ділянки надр з метою провадження господарської діяльності з видобування корисних копалин.

З 01.01.2015 у відповідності до п.252.1. ст.252 ПКУ є платником рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, який набув права користування об`єктом (ділянкою) надр на підставі отриманого спеціального дозволу на користування надрами в межах конкретної ділянки надр з метою провадження господарської.

До ІНФОРМАЦІЯ_3 (Інгулецький район) підприємство подає Податкові розрахунки з плати за користування надрами, по наданій у користування ділянці надр, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надані наступні Спеціальні дозволи на користування надрами: № 4482 від 01.11.2007, виданий ІНФОРМАЦІЯ_6 для видобування на Новокриворізькому родовищі корисних копалин: залізні кварцити (залізні руди). Місцезнаходження Дніпропетровська область, Інгулецький район. Термін дії дозволу до 09.06.2018 року. Термін дії дозволу продовжено до 26.03.2030 року відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 26.03.2018 № 106; № 4483 від 01.11.2007, виданий ІНФОРМАЦІЯ_6 для видобування на Валявкинському родовищі (кар`єр 3) корисних копалин: кварцити залізисті магнетитові, кварцити залізисті окислені. Місцезнаходження Дніпропетровська область, Інгулецький район. Термін дії дозволу до 10.02.2018 року. Термін дії дозволу продовжено до 09.01.2038 року відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 26.03.2018 №106.

Господарська діяльність гірничого підприємства з видобування корисних копалин для цілей розділу IX «Рентна плата» ПКУ діяльність гірничого підприємства, яка охоплює процеси добування та первинної переробки корисних копалин (пп. 14.1.37 п. 14.1 ст. 14 ПКУ).

Згідно пп. 14.1.91, п. 14.1, ст. 14 ПКУ корисні копалин природні мінеральні утворення органічного і неорганічного походження у надрах, у тому числі будь-які підземні води, а також техногенні мінеральні утворення в місцях видалення відходів виробництва та втрат продуктів переробки мінеральної сировини, які можуть бути використані у сфері матеріального виробництва і споживання безпосередньо або після первинної переробки.

З 01.01.2015 до п.п. 14.1.150 п. 14.1 ст. 14 ПКУ внесені зміни щодо визначення терміну «первинна переробка» шляхом виключення окремих технологічних операцій.

Так, згідно з п.п. 14.1.150 п. 14.1. ст. 14 ПКУ до первинної переробки (збагачення) мінеральної сировини як виду господарської діяльності гірничодобувного підприємства включається сукупність операцій збирання, дроблення, сушку, збагачення фізико-хімічними методами (без якісної зміни мінеральних форм корисних копалин, їх агрегатно-фазового стану, кристалохімічної структури), за виключенням агломерації/грудкування руди з термічною обробкою, агломерацію та збагачення фізико-хімічними методами, а також може включати переробні технології, що є спеціальними видами робіт з добування корисних копалин (підземна газифікація та випалювання, хімічне та бактеріальне вилуговування, дражна та гідравлічна розробка розсипних родовищ, гідравлічний транспорт гірничих порід покладів дна водойм).

Відповідно п.п. 14.1.112 п. 14.1 ст. 14 ПКУ мінеральна сировина товарна продукція гірничого підприємства, що є результатом його господарської діяльності з видобутку корисних копалин, у тому числі шляхом виконання господарських договорів про послуги з давальницькою сировиною, і за якісними характеристиками відповідає вимогам установлених законодавством стандартів або вимогам договорів.

У пп. 4.1.6 п. 4.1. р. 4 Інструкції із застосування Класифікації запасів і ресурсів корисних копалин державного фонду надр до родовищ руд чорних металів (заліза, марганцю, хрому), затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 по запасах корисних копалин при ІНФОРМАЦІЯ_8 від 18.10.2002 № 155, зареєстрованому в ІНФОРМАЦІЯ_9 11.11.2002 за № 881/7169, визначено, що товарною продукцією гірничозбагачувальних підприємств залізорудної промисловості є доменні або мартенівські руди, концентрати, агломерат, котуни та спеки, і що вимоги до якості товарної продукції регламентуються відповідними стандартами та технічними умовами.

Підпунктом 14.1.128 пункту 14.1 Податкового кодексу України встановлено, що обсяг видобутих корисних копалин (мінеральної сировини) обсяг товарної продукції гірничого підприємства, що відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 «Запаси» обліковується гірничим підприємством як запаси активи, вартість яких може бути достовірно визначена, для яких існує імовірність отримання їх власником суб`єктом господарювання економічної вигоди, пов`язаної з їх використанням, та які складаються з: сировини, призначеної для обслуговування виробництва, у тому числі шляхом виконання господарських договорів про послуги з давальницькою сировиною, та адміністративних потреб; готової продукції, що виготовлена на гірничому підприємстві, у тому числі шляхом виконання господарських договорів про послуги з давальницькою сировиною, призначена для продажу і відповідає технічним та якісним характеристикам, передбаченим договором або іншим нормативно-правовими актом.

Відповідно до п. 252.3 статті 252 Податкового кодексу України об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин по кожній наданій у користування ділянці надр, що визначена у відповідному спеціальному дозволі, є обсяг товарної продукції гірничого підприємства видобутої корисної копалини (мінеральної сировини), що є результатом господарської діяльності з видобування корисних копалин з надр на території України у податковому (звітному) періоді, приведеної у відповідність із стандартом, встановленим галузевим законодавством, до якої належать обсяг товарної продукції гірничого підприємства видобутої корисної копалини, що є результатом господарської діяльності з видобування корисних копалин з надр на території України, у тому числі обсяг мінеральної сировини, що утворюється в результаті виконання первинної переробки, що провадиться іншими, ніж платник рентної плати, суб`єктами господарювання на умовах господарських договорів про послуги з давальницькою сировиною.

Пунктом 252.6 ст. 252 ПКУ визначено, що базою оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин є вартість обсягів видобутих у податковому (звітному) періоді корисних копалин (мінеральної сировини), яка окремо обчислюється для кожного виду корисної копалини (мінеральної сировини) для кожної ділянки надр на базових умовах поставки (склад готової продукції гірничого підприємства).

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є підприємством повного металургійного циклу, який включає технологічний цикл від добування магнетитових кварцитів з низьким вмістом заліза відкритим способом (Валявкинське родовище кар`єр 3, Новокриворізьке родовище кар`єр 2) із подальшою первинною переробкою шляхом збагачення та виробництва на гірничо-збагачувальному комплексі концентратів залізорудних магнетитових (вміст заліза понад 65%, волога 10,5%).

На збагачувальних фабриках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дроблена руда проходить три стадії подрібнення і збагачення на магнітних сепараторах, які, відповідно до пп.14.1.150 п. 14.1 ст. 14 ПКУ, належать до переліку операцій первинної переробки.

Отже, об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є обсяг продукції, яка пройшла процес з технологічних операцій збирання, дроблення або мелення, сушку, а також сортування подрібнених залізистих кварцитів сировини руд заліза, які підлягають збагаченню для приведення продукції до стандартизованого для цілій металургії вмісту заліза.

Проте, ОСОБА_4 , реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків, будучи обізнаний про порядок нарахування рентної плати з урахуванням вимог діючого податкового законодавства, при невстановлених під час досудового розслідування обставинах, розробив злочинний план щодо ухилення від сплати податків, до реалізації якого залучив невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

У подальшому, продовжуючи свої злочинні дії та бажаючи настання наслідків у вигляді ухилення від сплати податків, ОСОБА_4 , будучи обізнаний з порядком нарахування та сплати рентної плати, переслідуючи корисну мету, у невстановлений час, при невстановлених обставинах, отримав від підпорядкованих працівників декларації з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за період з травня 2017 по квітень 2019 роки, які містили завідомо неправдиві відомості, де визначено нарахування плати за користування надрами для видобування корисних копалин в частині визначення об`єктом оподаткування з рентної плати розрахункову вартість залізної руди з урахуванням фактичних витрат по її видобутку та дробленню, тоді як нормою податкового законодавства України визначено, що об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин є обсяг продукції, яка пройшла процес з технологічних операцій збирання, дроблення або мелення, сушку, а також сортування подрібнених залізистих кварцитів сировини руд заліза, які підлягають збагаченню для приведення продукції до стандартизованого для цілій металургії вмісту заліза, що також підтверджується висновком експертів ІНФОРМАЦІЯ_10 № 8628/20-71/8629/20-34 від 22.05.2020 за результатами проведення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та економічної експертизи.

В результаті протиправних дій службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » вказані у деклараціях завідомо неправдиві відомості прийняті ІНФОРМАЦІЯ_12 у встановленому порядку, що спричинило зменшенням податкових зобов`язань та ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 на загальну суму 874,5 млн. грн.

Згідно висновків акту від 05.09.2019 №103/28-10-46-17/24432974 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.12.2014 по 31.03.2019» встановлено порушення, зокрема, заниження податкового зобов`язання з рентної плати за користування надрами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму в 2 245 725 436 грн.

Згідно висновку експертів ІНФОРМАЦІЯ_10 № 8628/20-71/8629/20-34 від 22.05.2020 за результатами проведення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та економічної експертизи висновки, викладені в Акті ІНФОРМАЦІЯ_13 від 05.09.2019 № 103/28-10-46-17/24432974 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.12.2014 по 31.03.2019» (з урахуванням норм ст. 102 Податкового кодексу України), щодо визначення об`єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин Валявкинського та Новокриворізького родовищ обсягу збагаченої подрібненої руди (залізорудного концентрату неагломерованого) на рівні переділу «Збагачувальна фабрика № 1, Збагачувальна фабрика № 2», документально підтверджуються.

Проте, 23.12.2019 рішенням ДПС України № 14247/6/99-00-08-05-03 про результати розгляду скарги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » скасовано повністю податкове повідомлення-рішення Офісу великих платників податків про визначення грошових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (від 09.10.2019 № 0003394617).

За вказаними обставинами, за підозрою Голови ІНФОРМАЦІЯ_14 з того часу, здійснюється досудове розслідування детективами НАБУ.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, з огляду на всі викладені обставини, у період з 09.03.2021 по 10.03.2021 співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_15 проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період діяльності з 01.01.2015 по 31.03.2019 щодо дотримання вимог податкового законодавства України з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин у частині висновків Акту планової перевірки від 05.09.2019 № 103/28-10-46-17/24432974.

17.03.2021 ІНФОРМАЦІЯ_16 складено акт документальної позапланової невиїзної перевірки за № 188/32-00-07-01-01-11/24432974.

23.04.2021 року у відповідності до висновків вказаного Акту винесено податкове повідомлення-рішення про визначення грошових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин в сумі 2,25 млрд. грн.

З метою об`єктивного та неупередженого досудового розслідування призначено проведення комплексної судової експертизи з дослідження матеріалів, речовин та виробів та економічної, виконання якої доручено експертам Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_17 » Міністерства юстиції України до проведення якої залучались спеціалісти (фахівці) ІНФОРМАЦІЯ_18 .

Згідно висновку якої (від 23.09.2021 № 21054/21055) встановлено наступне:

?в процесі видобутку і збагачення кварцитів залізистих магнетитових, що добуваються у ІНФОРМАЦІЯ_19 ( ІНФОРМАЦІЯ_20 ) до стану залізорудного концентрату, впродовж усіх етапів подрібнення, на основі виконаного комплексу мінералогічних досліджень можна заключити, що в зразках, які представляють різні етапи видобування залізистих кварцитів, а саме добування, дроблення, мелення та магнітної сепарації мінеральна фаза рудного корисного компоненту магнетиту не зазнала якісних змін мінеральної форми, агрегатно-фазового стану, хімічного складу та кристалічної структури;

?в частині нормативного обґрунтування об`єкту оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин Валявкинського та Новокриворізького родовищ, відповідає обсяг товарної продукції Товариства Концентрату залізорудного магнетитового, при виробництві якого змін мінеральних форм корисних копалин, їх агрегатно фазового стану, кристалохімічної структури не відбувається;

?висновки акту документальної планової виїзної перевірки від 05.09.2019 №103/28-10-46-17/24432974 в частині недотримання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог п.п.252.3, п.252.5, п.252.6, п. 252.7, п. 252.16, п. 252.18, ст.252, з урахуванням вимог п.п.14.1.37. п.14.1.112, п.п.14.1.128, п.п. 14.1.50 п.14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, в частині нормативного обґрунтування об`єкта оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин Валявкинського та Новокриворізького родовищ, у якості обсягу товарної продукції Товариства Концентрату залізорудного магнетитового, при виробництві якого змін мінеральних форм корисних копалин, їх агрегатно фазового стану, кристалохімічної структури не відбувається (обсяг подрібненої руди на рівні переділу Збагачувальна фабрика №1, Збагачувальна фабрика №2, поіменованого підприємством як «виробництво «концентрату залізорудного») підтверджуються;

?висновки акту документальної позапланової невиїзної перевірки від 17.03.2021 №188/32-00-07-01-01-11/24432974 в частині недотримання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог п.п.252.3, п.252.5, п.252.6, п. 252.7, п. 252.16, п. 252.18, ст.252, з урахуванням вимог п.п.14.1.37. п.14.1.112, п.п.14.1.128, п.п. 14.1.50 п.14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, в частині нормативного обґрунтування об`єкта оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин Валявкинського та Новокриворізького родовищ, у якості обсягу товарної продукції Товариства Концентрату залізорудного магнетитового, при виробництві якого змін мінеральних форм корисних копалин, їх агрегатно фазового стану, кристалохімічної структури не відбувається (обсяг подрібненої руди на рівні переділу Збагачувальна фабрика №1, Збагачувальна фабрика №2, поіменованого підприємством як «виробництво «концентрату залізорудного») та відповідно в частині арифметичного розрахунку заниження рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за період з 01.01.2015 р. по 31.03.2019 р. на суму 2 245 721 372,52 грн підтверджуються.

Таким чином, ОСОБА_4 , являючись службовою особою фінансовим директором головним бухгалтером ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи в порушення п.п. 14.1.37, п. 14.1.112, п.п. 14.1.128, п.п. 14.1.150 п. 14.1 ст. 14, п.п. 252.3, п. 252.5, п. 252.6, п. 252.7, п. 252.16, п. 252.18 ст. 252 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати до бюджету рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, за період з 01.12.2014 по 31.03.2019 на загальну суму 2 245 721 372,52 грн., що є особливо великим розміром.

Умисні, протиправні дії службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » призвели до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі 2 245 721 372,52 грн., що є особливо великим розміром.

17 листопада 2021 року ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , уродженцю м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимому, повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 30.11.2021 (справа № 761/42466/21) накладено решт на грошові кошти у розмірі, що не перевищує 2245721372, 52, що надходять на банківській рахунки ПАТ« ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме на рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та зупинено видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок та вже знаходяться на вищевказаному рахунку, із забороною користуватися та розпоряджатися вказаним майном.

На теперішній час виникає необхідність дослідження інформації про рух грошових коштів на казаному банківському рахунку за період з 01.12.2021 року по 05.01.2022 року, що й обумовило необхідність звернення з даним клопотанням до слідчого судді.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, що Головним слідчим управлінням СБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.12.2021 за №22021000000000392 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні прокурора, слідчий суддя вважає, що вказані прокурором у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, у зв`язку з чим, клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим ГСУ СБ України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та/або прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій виписок (в документарному та електронному вигляді) по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період з 01.12.2021 року по 05.01.2022 року у повному обсязі, з зазначенням: дат та підстав проведення операцій, кореспондентів, ЄДРПОУ кореспондентів, МФО банків кореспондентів, рахунків кореспондентів, сум операцій, призначень платежів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_32