№ 10172753, 18.06.2010, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 4-473/10

П О С Т А Н О В А

18 червня 2010 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Безсмолий Є.Б., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Кіровоградській області Бабійчук Н.М. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні філії АТ „Укрексімбанк” в м. Кіровограді відносно клієнта банківської установи ПП „Альтус”,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Кіровоградській області Бабійчук Н.М. звернулась до суду з поданням, погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні філії АТ „Укрексімбанк”, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. Жовтневої революції 16, корп.1, відносно клієнта банківської установи ПП „Альтус” (код ЄДРПОУ 30948247) на предмет виявлення та вилучення:

- відомостей про банківські рахунки (всіх видів) ПП „Альтус”;

- на магнітному та паперовому носії у вигляді роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з по секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку за період з 01.01.2007р. по 27.04.2010р., з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахункам ПП „Альтус”;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- інформації відносно ПП „Альтус”, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- інформації про організаційно-правову-структуру юридичної особи – ПП „Альтус”, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника підприємства, в тому числі що пов’язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП „Альтус”;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк” по рахункам ПП „Альтус”;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” по рахункам ПП „Альтус”;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line” по рахункам ПП„Альтус”;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП „Альтус”;

- заяв на отримання кредитів ПП „Альтус”;

- кредитних договорів;

- договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ПП „Альтус”;

- інформації щодо звітності банківської установи відносно ПП „Альтус”, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи;

- інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ПП „Альтус”.

- інших документів по рахункам ПП „Альтус”.

В поданні зазначено, що директор ПП „Леодр-Плюс” ОСОБА_1 в період з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року укладав угоди з суб’єктами підприємницької діяльності на проведення будівельних робіт які виконували робітники ПП „Леодр-Плюс”, а ОСОБА_1 з метою умисного ухилення від сплати податків, в порушення п.п.7.4.1., п.п.7.4.5. п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість” № 168/97-ВР від 03.04.1997 року та п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” № 334/94-ВР від 28.12.1994 року, використовуючи безпідставно складені податкові накладні з відтисками печаток ПП „Альтус”, ПП „Кіровоградський комплекс Агро-торг” та ПП „Пларб”, які свідчили про нібито проведені будівельні роботи ПП „Пларб” та про придбання у ПП „Альтус” і ПП „Кіровоградський комплекс Агро-торг” будівельних матеріалів, безпідставно завищив валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

В результаті вищезазначених протиправних дій, пов’язаних з безпідставним віднесенням до податкового кредиту та до валових витрат сум, визначених в безпідставно складених податкових накладних від імені ПП „Альтус”, ПП „Кіровоградський комплекс Агро-торг” та ПП „Пларб” директором ПП „Леодр-Плюс” ОСОБА_1 в період з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року безпідставно занижено об’єкт оподаткування з податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 1 047 411 грн. та податку на прибуток на суму 1 139 485 грн., а всього податків на загальну суму 2 186 896 грн. та призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Матеріали акту № 7/2310/33254271 від 04.02.2010 року „Про результати планової виїзної перевірки приватного підприємства „Леодр-Плюс” (код за ЄДРПОУ – 33254271) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2006 року по 30.09.2009 року та іншого законодавства за період з 01.10.2006 року по 30.09.2009 року та матеріали проведеної дослідчої перевірки фінансово-господарської діяльності ПП „Леодр-Плюс” вказують на наявність в діях директора ПП „Леодр-Плюс” ОСОБА_1 ознак злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчим вказується, що по кримінальній справі містяться достатні дані які вказують, що в філії АТ „Укрексімбанк” (м. Кіровоград, вул. Жовтневої революції,16 корп.1) відносно клієнта банківської установи ПП „Альтус”, можуть знаходитись знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину та інші речові докази, які можуть мати значення для справи.

Вивчивши матеріали подання, матеріали кримінальної справи № 90-0020, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук в приміщенні філії АТ „Укрексімбанк”, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. Жовтневої революції 16, корп.1, протягом 10 днів, з метою отримання банківської документації в межах кримінальної справи, що стосується клієнта банківської установи ПП „Альтус” (код ЄДРПОУ 30948247).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Є.Б. Безсмолий