№ 10172752, 18.06.2010, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 4-472/10

П О С Т А Н О В А

18 червня 2010 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Безсмолий Є.Б., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Кіровоградській області Останнього П.Ю. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні Кіровоградської філії ПАТ „Банк Форум”,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Кіровоградській області Останній П.Ю. звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні Кіровоградської філії ПАТ „Банк Форум”, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, пров. Училищний 10, відносно клієнта банківської установи ПП „Леодр-Плюс” (код ЄДРПОУ 33254271) на предмет виявлення та вилучення:

- відомостей про банківські рахунки (всіх видів) ПП „Леодр-Плюс”;

- на магнітному та паперовому носії у вигляді роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з по секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку за період з 27.03.2008р. по 27.04.2010р., з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахункам ПП „Леодр-Плюс”;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- інформації відносно ПП „Леодр-Плюс”, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- інформації про організаційно-правову-структуру юридичної особи ПП „Леодр-Плюс”, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника підприємства, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП „Леодр-Плюс”;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк” по рахункам ПП „Леодр-Плюс”;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” по рахункам ПП „Леодр-Плюс”;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line” по рахункам ПП „Леодр-Плюс”;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП „Леодр-Плюс”;

- заяв на отримання кредитів ПП „Леодр-Плюс”;

- кредитних договорів;

- договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ПП „Леодр-Плюс”;

- інформації щодо звітності банківської установи відносно ПП „Леодр-Плюс”, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи;

- інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей ПП „Леодр-Плюс”.

- інших документів по рахункам ПП „Леодр-Плюс”.

В поданні зазначено, що директор ПП „Леодр-Плюс” ОСОБА_3 в період з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року укладав угоди з субєктами підприємницької діяльності на проведення будівельних робіт які виконували робітники ПП „Леодр-Плюс”, а ОСОБА_3 з метою умисного ухилення від сплати податків, в порушення п.п.7.4.1., п.п.7.4.5. п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість” № 168/97-ВР від 03.04.1997 року та п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” № 334/94-ВР від 28.12.1994 року, використовуючи безпідставно складені податкові накладні з відтисками печаток ПП „Альтус”, ПП „Кіровоградський комплекс Агро-торг” та ПП „Пларб”, які свідчили про нібито проведені будівельні роботи ПП „Пларб” та про придбання у ПП „Альтус” і ПП „Кіровоградський комплекс Агро-торг” будівельних матеріалів, безпідставно завищив валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

В результаті вищезазначених протиправних дій, повязаних з безпідставним віднесенням до податкового кредиту та до валових витрат сум, визначених в безпідставно складених податкових накладних від імені ПП „Альтус”, ПП „Кіровоградський комплекс Агро-торг” та ПП „Пларб” директором ПП „Леодр-Плюс” ОСОБА_3 в період з 01.01.2007 року по 30.09.2009 року безпідставно занижено обєкт оподаткування з податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 1047 411 грн. та податку на прибуток на суму 1139 485 грн., а всього податків на загальну суму 2186896 грн. та призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Матеріали акту № 7/2310/33254271 від 04.02.2010 року „Про результати планової виїзної перевірки приватного підприємства „Леодр-Плюс” (код за ЄДРПОУ 33254271) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2006 року по 30.09.2009 року та іншого законодавства за період з 01.10.2006 року по 30.09.2009 року та матеріали проведеної дослідчої перевірки фінансово-господарської діяльності ПП „Леодр-Плюс” вказують на наявність в діях директора ПП „Леодр-Плюс” ОСОБА_3 ознак злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчим вказується, що по кримінальній справі містяться достатні дані які вказують, що в Кіровоградській філії ПАТ „Банк Форум” можуть знаходитись знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину та інші речові докази, які можуть мати значення для справи.

Вивчивши матеріали подання, матеріали кримінальної справи № 90-0020, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук в приміщенні Кіровоградської філії ПАТ „Банк Форум”, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, пров. Училищний 10, протягом 10 днів, з метою отримання банківської документації в межах кримінальної справи, що стосується клієнта банківської установи ПП „Леодр-Плюс” (код ЄДРПОУ 33254271).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Є.Б. Безсмолий