№ 10121884, 18.05.2010, Zaliznychnyi District Court of Simferopol

Дело № 4-366/2010 года

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

18 мая 2010 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре Амирасланове Р.Т.

с участием прокурора Асанова У.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Симферополе представление следователя по особо важным делам следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Крым Мяснянкина Ю.В., об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу в отношении ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Ровно, гражданина Украины, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым Мяснянкин Ю.В. , обратился в суд с представлением, согласованным с заместителем прокурора АР Крым, об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу в отношении ОСОБА_2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Акционерное общество закрытого типа «Аспект» зарегистрировано 15.09.2000 года решением исполнительного комитета Киевского районного совета народных депутатов г. Симферополя №04055564Ю0021287, свидетельство о государственной регистрации АОО №438149 от 15.09.2000 года, регистрационный номер №18821080002001121. Юридический и фактический адрес предприятия г. Симферополь ул. Самохвалова 19. Ответственным за финансово хозяйственную деятельность предприятия в период времени с 01.07.2006 года и по настоящее время является глава правления АОЗТ «Аспект» гр. ОСОБА_2. Иных должностных лиц и сотрудников штатным расписанием предприятия не предусмотрено. Согласно предоставленным главой правления акционерного общества закрытого типа «Аспект» ОСОБА_2 к проводимым проверкам предприятия договорам займа, АОЗТ «Аспект» были получены от акционерного общества «Stockgate Finance limited» по договорам займа от 12.05.98, 10.09.98, 10.10.98 займы в виде консультаций по оптимизации налогооблагаемой базы АОЗТ «Аспект» по операциям с коммерческой авиационной сельхозразработкой на территории России (согласно действующего законодательства России, Украины и международного права), в виде консультаций по юридической, судебной практике санации товаропроизводителей Южной Кореи, Японии, Германии, США, Канады, которые находятся в процессе банкротства, в виде консультаций по оптимизации базы налогообложения АОЗТ «Аспект» по лизингу в соответствии с лизинговыми компаниями юрисдикции США, Канады в соответствии с действующим законодательством России, Украины и международного права, в размере 7853567 , 00 долл. США на условиях срочности, возвратности и обеспеченности. Срок действия договоров займов до полного исполнения. При этом были заключены следующие договора ссуды (займа): договор займа от 12.05.98 г., от 10.08.98 г., договор займа от 10.09.98 г., от 10.10.98 г.. Как следует из акта Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе проведенной проверки АОЗТ «Аспект», предприятием в период с 01 февраля 2000 г. по 01 февраля 2003 г. в счет обеспечения погашения долга, переданы в адрес АО «Stockgate Finance limited» переводные векселя в национальной валюте Украины по актам приема-передачи. При этом, осуществление расчетов переводными векселями вышеуказанными договорами займов не предусматривалось. Кроме того, согласно информации Национального Центрального Бюро Интерпола от 26.12.2007 г. № 12/1578 следует, что: «... согласно информации, полученной из открытых источников фирма «Stockgate Finance limited», была зарегистрирована 04.12.1992 г., за номером 196250, адрес: Suite 3, Fitzwilliam Square, Dublin 2. Фирма была ликвидирована 15.01.1999 г.». Таким образом, согласно имеющейся в материалах уголовного дела информации, акционерное общество «Stockgate Finance limited» было ликвидировано до момента передачи АОЗТ «Аспект» векселей в его адрес. По данным бухгалтерского учета акционерного общества закрытого типа «Аспект» по состоянию на 01.07.07 г. и на 01.01.08 г. по расчетам с АО «Stockgate Finance limited» (Ирландия) по балансовому счету 506 «Другие долгосрочные займы» числится задолженность по кредиту в общей сумме 24545969,70 грн. (эквивалент 4831334,85 долларов США и 117750,93 грн.), в т.ч. по договору займа б/н от 12.05.98 в сумме 303347,02 грн., эквивалент 59994,67 долл. США по договору займа б/н от 10.08.98 в сумме 21619876,73 грн., эквивалент 4275886,52 долл. США по договору займа б/н от 10.09.98 в сумме 2504995,02 грн., эквивалент 495453,66 долл. США по договору займа б/н от 10.10.98 в сумме 117750,93 грн. по дебету в общей сумме 20224930,22 грн. (переданные векселя). Свернутое сальдо по балансовому счету 506 «Другие долгосрочные займы» по состоянию на 01.07.07 г. и на 01.01.08 г. по данным бухгалтерского учета АОЗТ «Аспект» составляет 4321039,48 грн. Таким образом, кредиторская задолженность АОЗТ «Аспект» перед АО «Stockgate Finance limited» (Ирландия) в общей сумме 4321039,48 грн. на момент проверки числилась не погашенной, хотя согласно имеющейся в материалах уголовного дела информации, АО «Stockgate Finance limited» ликвидировано 15.01.1999 года, в связи с чем указанная задолженность должна быть погашена, что существенно влияет на налогооблагаемую базу предприятия. В соответствии с п.п. 1.22.1 п. 1.22 ст. 1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №238/97-ВР от 22.05.1997 года (с изменениями и дополнениями) «безвозвратная материальная помощь это сумма задолженности плательщика налога перед юридическим лицом, которая осталась невозвращенной по окончанию срока давности». На основании изложенного, учитывая выводы ревизоров - инспекторов ГНИ в г. Симферополе по акту проверки № 4429/23-7/22278196 от 11.06.08 г. в части занижения корригированного валового дохода АОЗТ «Аспект» на сумму кредиторской задолженности по договорам займа с АО «Stockgate Finance limited», глава правления АОЗТ «Аспект» ОСОБА_2 умышленно, путем не отнесения в состав валовых доходов предприятия сумм безвозвратной кредиторской задолженности АОЗТ «Аспект» перед предприятием нерезидентом, в нарушение п.п. 1.22.1 п. 1.22 ст. 1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №238/97-ВР от 22.05.1997 года (с изменениями и дополнениями), уклонился от уплаты в бюджет налогового обязательства по налогу на прибыль предприятия в сумме 1080259,87 грн., что повлекло фактическое не поступление в Государственный бюджет Украины денежных средств в особо крупных размерах. По данному факту СО НМ ГНА в АР Крым возбуждено уголовное дело №10808030002/2. 10.09.2009 года вынесено постановление о привлечении главы правления АОЗТ «Аспект» гр. ОСОБА_2 в качестве обвиняемого по уголовному делу, однако, в связи с тем, что место пребывания обвиняемого установлено не было, 10.09.2009 года был объявлен его розыск. На основании изложенного суд приходит к выводу, что ОСОБА_2 по месту регистрации не проживает, его местонахождение в настоящее время неизвестно, кроме того, ОСОБА_2 обвиняется в совершении тяжкого преступления, за которое законом предусмотрено наказание в виде лишения свободы сроком свыше трех лет, находясь на свободе, может попытаться уклониться от следствия и суда, а также для обеспечения выполнения процессуальных решений, суд, выслушав пояснения следователя, заслушав мнение прокурора, считает, что в соответствии с ч. 4 ст. 165-2 УПК Украины, необходимо дать разрешение на задержание ОСОБА_2 и доставление его в суд под стражей.

На основании изложенного, руководствуясь ст.148, ч.4 ст. 165-2 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить задержание ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Ровно, гражданина Украины, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_2, и доставить его в Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым под стражей.

Исполнение постановления поручить отделу налоговой милиции ГНИ в г. Симферополе.

На постановление прокурором, обвиняемым, его защитником может быть подана апелляция в Апелляционный суд Автономной Республики Крым в течение трех суток со дня его вынесения.

Судья: