Court ruling № 99345394, 06.08.2021, Peresypskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Suvorovskyi District Court of Odesa City)

Справа №523/14167/21

Провадження №1-кс/523/3212/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.08.2021 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Одеси Шкуренков М.В., за участю секретаря Решетняк В.А., розглянувши клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 12020160490002391від 07.08.2020 року, -

в с т а н о в и в:

До Суворовського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого СВ Відділу поліції №3 Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області, про продовження строку досудового розслідування до шести місяців кримінального провадження № 12020160490002391від 07.08.2020 року.

Розгляд клопотання проведено у відсутність слідчого, оскільки будучі належним чином повідомлений про час і місце судового розгляду клопотання, останній до суду не прибув, про поважність причин неявки не повідомив. Згідно ч.3 ст.244 КПК України неприбуття особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання, у зв`язку з чим фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів у відповідності до ч.4 ст.107 КПК України не здійснювалося.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в березні 2020 року посадовими особами ТОВ «Одеська торгова компанія» здійснено завищення суми від`ємного значення з податку на додану вартість, що призвело до завищення суми бюджетного відшкодування на рахунок платника.

Згідно акту Державної податкової службі України Головного управління ДПС в Одеській області від 17.06.2020 року за №421/15-32-04-02/42854854 стало відомо що обуло проведено документальну позапланову невиїзну перевірку законності декларування від`ємного значення з податку на додану вартість, яке становить більш 100 тис.гривень., яка проводилась з 03.06.2020 по 10.05.2020 рік.

На підставі чого Державною податковою службою України Головного управління ДПС в Одеській області було встановлено порушення вимог п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, абзацу б) п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України завищено суму бюджетного відшкодування заявленого на рахунок платника у банку у розмірі 15908 грн. Порушення абзацу б) п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України не має права на отримання бюджетного відшкодування заявленого на рахунок платника у банку у розмір у зв`язку з відсутністю сплати сум ПДВ у попередніх та звітному податкових періодах. В порушення п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, абзацу в) п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України завищено суму податкового кредиту на загальну суму ПДВ 97511.00 грн, в т.ч. за березень 2020 року у сумі 97511, 00 грн, що призвело до завищення суми від`ємного значення за березень 2020 року у розмірі 97511, 00 грн, що в свою чергу призвело до завищення суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за березень 2020 року у сумі 97511 грн.

З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих дій, зокрема надано доручення співробітникам ВКП Суворовського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області на проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст. ст. 40, 41 КПК України.

Однак, станом на 28.07.2021 матеріали виконаного доручення до СВ відділу поліції № 3 ОРУП № 1 ГУНП в Одеській області не надходили, що унеможливлює прийняття законного та обґрунтованого процесуального рішення у даному кримінальному провадженні.

В повній мірі виконати ряд слідчих дій та закінчити досудове розслідування у продовжений слідчим суддею строк не виявилося можливим, в зв`язку з великим завантаженням іншими кримінальними провадженнями.

Для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати наступне:

- встановити та допитати свідків скоєного правопорушення;

- отримати відповіді на запити та долучити їх до матеріалів кримінального провадження;

- отримати відповідь на доручення оперативному підрозділу у порядку ст. 40 КПК України.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування у кримінальних провадженнях щодо тяжких та особливо тяжких злочинів становить вісімнадцять місяців з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Для проведення вищевказаних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дійта завершення досудового розслідування, необхідний строк 12 (дванадцять) місяців.

Разом з тим, оскільки строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12020160490002391 від 07.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, спливає 07.08.2021, завершити досудове розслідування до вказаного строку не можливо з об`єктивних причин.

З урахування сукупності викладеного, клопотання слідчого слід задовольнити.

Керуючись ст.ст.219,294,295-1 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого СВ Відділу поліції №3 Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області Собітняк І.П. – задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 12020160490002391 від 07.08.2020 за фактом скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 07.08.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя