Court ruling № 98757730, 30.07.2021, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/7029/19

н/п 1-кс/953/7168/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" липня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Пастушенко К.Р.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Бєлянкіна В.І. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000011 від 30.01.2019 за ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні до шести місяців, тобто до 30.01.2022.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що слідчими слідчого управлінням ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000011 від 30.01.2019 за ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно відомостей внесених до ЄРДР, cлужбові особи ТОВ «Украгротрейд Групп» (код ЄДРПОУ 39339816) в період 2018 року, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в сумі 5 166 тис. грн. в результаті проведення безтоварних операцій з придбання кукурудзи та пшениці у «фіктивних» підприємств постачальників ФГ «Свам Агро» (код ЄДРПОУ 40349581) та інших, а також в період 2017 року, шляхом заниження податкового зобов`язання з ПДВ в сумі 2 000 тис. грн. в результаті реалізації цукру кінцевим споживачам за готівку при документальному оформленні його реалізації на адресу «фіктивних» підприємств ТОВ «Івамар Трейд» (код ЄДРПОУ 41380072), ТОВ «Відсон Альянс» (код ЄДРПОУ 41388972), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7 166 тис. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що громадянин ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в березні 2018 р. вніс в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ «СВОЯ АПТЕКА» (код ЄДРПОУ 40213841), ФГ «СВАМ-АГРО» (код ЄДРПОУ 40349581), ТОВ Фінансова група «Український сільськогосподарський виробничо-будівельний кредит» (код ЄДРПОУ 39579412), ПП «СВАМ-ІНТЕРАГРО» (код ЄДРПОУ 39596773) та ТОВ «ФУДЖІ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40096018), завідомо неправдиві відомості.

В ході проведення досудового розслідування були здійснені слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, згідно наведеного переліку у клопотанні слідчого про продовження строку досудового розслідування.

На теперішній час в ході досудового розслідування є необхідність у повторному допиті свідка ОСОБА_1 . На теперішній час встановлюється його фактичне місцезнаходження, оскільки протягом тривалого часу останній не з`являється за місцем реєстрації.

Крім того, існує необхідність у проведенні документальної перевірки ТОВ «Украгротрейд Групп», ТОВ «Імпорт Нова», ТОВ «Аленсо Компані», ТОВ «Альта Ленд», ТОВ «Зернові Технології Плюс», ТОВ «Зерно Експортер Плюс», ТОВ «Сільхозтрейд», ТОВ «Слобожанські Агротехнології», ТОВ «Тег Плюс», ТОВ «Торговий Будинок Мідас», ТОВ «Гроу Лайн», ТОВ «Фроліс», ТОВ «Вельтау» та ТОВ «Северал Компані» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період 2017-2018 років.

Однак, пунктом 522 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» ПКУ передбачено встановлення мораторію на проведення документальних та фактичних перевірок на період з 18 березня по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19), крім:

?документальних позапланових перевірок, що проводяться на звернення платника податків;

?документальних позапланових перевірок з підстав, визначених підпунктами 78.1.7 та 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу;

?фактичних перевірок в частині порушення вимог законодавства в частині:

?обліку, ліцензування, виробництва, зберігання, транспортування та обігу пального, спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів;

?цільового використання пального та спирту етилового платниками податків;

?обладнання акцизних складів витратомірами-лічильниками та/або рівномірами-лічильниками;

?здійснення функцій, визначених законодавством у сфері виробництва і обігу спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, пального, з підстав, визначених підпунктами 80.2.2, 80.2.3 та 80.2.5 пункту 80.2 статті 80 цього Кодексу.

Також, на теперішній час у ході досудового розслідування існує необхідність у встановленні місця фактичного мешкання та допиту як свідків службових осіб ТОВ «Імпорт Нова», ТОВ «Аленсо Компані», ТОВ «Альта Ленд», ТОВ «Зернові Технології Плюс», ТОВ «Зерно Експорт Плюс», ТОВ «Сільхозтрейд», ТОВ «Слобожанські Агротехнології», ТОВ «Тег Плюс», ТОВ «Торговий Будинок Мідас», ТОВ «Фроліс», ТОВ «Вельтау» та ТОВ «Северал Компані» з метою допиту останніх як свідків щодо обставин перерахування грошових коштів на банківські рахунки ТОВ «Украгротрейд Групп», які є одними з основних свідків вчинення кримінального правопорушення.

Без проведення допитів службових осіб ТОВ «Імпорт Нова», ТОВ «Аленсо Компані», ТОВ «Альта Ленд», ТОВ «Зернові Технології Плюс», ТОВ «Зерно Експортер Плюс», ТОВ «Сільхозтрейд», ТОВ «Слобожанські Агротехнології», ТОВ «Тег Плюс», ТОВ «Торговий Будинок Мідас», ТОВ «Гроу Лайн», ТОВ «Фроліс», ТОВ «Вельтау» та ТОВ «Северал Компані», ТОВ «Дарк Трейд», ТОВ «Джелис-Ник», ТОВ «Флок Сістем», ФГ «Свам Агро», а також проведення документальної перевірки ТОВ «Украгротрейд Групп», ТОВ «Імпорт Нова», ТОВ «Аленсо Компані», ТОВ «Альта Ленд», ТОВ «Зернові Технології Плюс», ТОВ «Зерно Експортер Плюс», ТОВ «Сільхозтрейд», ТОВ «Слобожанські Агротехнології», ТОВ «Тег Плюс», ТОВ «Торговий Будинок Мідас», ТОВ «Гроу Лайн», ТОВ «Фроліс», ТОВ «Вельтау» та ТОВ «Северал Компані», неможливо всебічно та повно дослідити всі обставини здійснення фінансово-господарських операцій між вказаними підприємствами.

Встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю проведення всіх необхідних слідчих та процесуальних дій у провадженні.

Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019220000000011, СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 30.01.2019 за ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.01.2021 строк досудового розслідування продовжено до 30.07.2021.

Строк досудового розслідування закінчується 30.07.2021.

Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.

Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, визначеного в клопотанні, достатнього для потреб досудового розслідування.

Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, та для проведення слідчих та процесуальних дій, та що ці дії не могли бути здійснені з об`єктивних причин.

Керуючись ст.ст. 294, 219, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування – задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019220000000011 від 30.01.2019 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 30.01.2022 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - В.В. Божко