Court ruling № 98353733, 16.07.2021, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/7948/20

Провадження № 1-кс/522/6765/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2021 року Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020160000000036 від 15.05.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю «Граніт-001» (ЄДРПОУ 42751872) зареєстровано 14.01.2019 юридичним департаментом Одеської міської ради, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено відповідний запис за № 15381020000017066. На податковий облік ТОВ «Граніт-001» взято 14.01.2019 до Головного управління ДПС в Одеській області Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) та 01.05.2019 воно зареєстроване в якості платника податку на додану вартість і присвоєно індивідуальний податковий номер 427518715176. З 03.09.2020 ТОВ «Граніт-001» перебуває на обліку в Головному управлінні ДПС в Одеській області, Південне управління у м. Одесі, Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеса). Юридична адреса ТОВ «Граніт-001» відповідно до реєстраційних документів: м. Одеса, площа Грецька, будинок 1, офіс 6 (до 04.08.2020 АДРЕСА_1 ).

Основним видом діяльності згідно реєстраційних відомостей та документів ТОВ «Граніт-001» є будівництво доріг та автострад (за КВЕД _42.11).

Згідно із наказом № 1 від 14.01.2019 на посаду директора ТОВ «Граніт-001» призначено ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі рішення засновника ТОВ «Граніт-001» № 1 від 10.01.2019.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 являючись директором ТОВ «Граніт-001» у грудні 2019 року одержавши на поточний рахунок підприємства № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168) від ДП «Дороги Прикарпаття» (ЄДРПОУ 42753775), Крижанівської сільської ради Лиманського району Одеської області (ЄДРПОУ 5384560) бюджетні грошові кошти у сумі 58040651,2 грн, в тому числі податок на додану вартість (ПДВ) 9673441,87 грн за надані послуги з капітального ремонту дорожнього покриття, з метою ухилення від сплати податків умисно не відобразив податкові зобов`язання з податку на додану вартість на вказану суму у податковій декларації з податку на додану вартість за грудень 2019 року, яку 20.01.2020 підписав своїм електронним цифровим підписом, поставив електронну цифрову печатку ТОВ «Граніт-001» та подав до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) за № 9332105365, а також не відобразив податкові зобов`язання з ПДВ в Уточнюючому розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2019 року та додатку № 5 до нього, які 31.01.2020 підписав своїм електронним цифровим підписом, поставив електронну цифрову печатку ТОВ «Граніт-001» і подав до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) за № 9011055373, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до державного бюджету за грудень 2019 року у сумі 3382355 грн (9673441,87 6291087 (від`ємне значення)).

Крім цього, ОСОБА_3 являючись директоромТОВ «Граніт-001»продовжуючи свійєдиний злочиннийнамір направленийна умиснеухилення відсплати податківу червні-грудні 2020року одержавшина поточнийрахунок ТОВ«Граніт-001»№ НОМЕР_1 відкритий вПАТ «МТББанк» (МФО328168)від ДП«Дороги Прикарпаття»(кодЄДРПОУ 42753775),Крижанівської сільськоїради Лиманськогорайону Одеськоїобласті (кодЄДРПОУ 5384560),ДУ «Місцевідороги Херсонщини»(ЄДРПОУ43538115),Долинівської сільськоїради Арцизькогорайону Одеськоїобласті (ЄДРПОУ20997299),ДП «Службимісцевих автомобільнихдоріг» (ЄДРПОУ42641417)та Управлінняінфраструктури МиколаївськоїОДА (ЄДРПОУ23626208)бюджетні грошовікошти усумі 145062032,43грн., в тому числі податок на додану вартість (ПДВ) 24177005,4 грн. за надані послуги з капітального ремонту дорожнього покриття, з метою ухилення від сплати податків умисно не відобразив податкові зобов`язання з податку на додану вартість на вказану суму у податкових деклараціях з податку на додану вартість за червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2020 року та додатків до них, які підписав своїм електронним цифровим підписом, поставив електронну цифрову печатку ТОВ «Граніт-001» і подав до ГУ ДПС в Одеській області, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до державного бюджету за червень-грудень 2020 у сумі 24177005,4 грн

В результаті вищевказаних умисних, протиправних дій директора ТОВ «Граніт-001» ОСОБА_3 , до бюджету держави не сплачено податок на додану вартість вказаного підприємства за звітні (податковий) період грудень 2019 року та червень-грудень 2020 року на загальну суму 27559360,4грн., що є коштами у особливо великих розмірах, так як вказана сума більш ніж у 15 000 разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

30.06.2021 ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Як встановлено в ході здійснення досудового розслідування ОСОБА_3 окрім того, що є директором ТОВ «Граніт-001» також являється його засновником та кінцевим бенефіціарним власником.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У відповідності до ч. 5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачена відповідальність у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Крім цього, згідно висновку аналітичного дослідження №8/15-32-08-02-20/42751872 від 26.01.2021 та висновку експерта №20-7402/7403 судово-економічної експертизи від 30.04.2021, сума спричинених збитків державі у вигляді несплачених податків складає 27559360,4 грн.

Не накладення арешту на вказане нерухоме майно може призвести до невідшкодування шкоди у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арештна грошовікошти,які знаходятьсяна банківськихрахунках ТОВ«Граніт-001»ЄДРПОУ 42751872): НОМЕР_2 , НОМЕР_3 відкритих вАТ АКБ«Конкорд» (МФО 307350), в частині видатку грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять.

Зобов`язати співробітників АТ АКБ«Конкорд» (МФО 307350), при ознайомленніз ухвалоюпро накладенняарешту зазначити час тадату ознайомленнята негайнонадати інформаціющодо залишкугрошових коштів,на моментоголошення ухвали,на банківськихрахунках НОМЕР_2 , НОМЕР_3 відкритих вАТ АКБ«Конкорд» (МФО 307350).

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

16.07.2021