Court ruling № 98163711, 22.01.2021, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа №522/14217/19

Провадження по справі №1-кс/522/602/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2021 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., прокурора Ляховченко І., слідчого Дегтяря О., підозрюваного ОСОБА_1 , захисника Семенова В.І., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Дегтяря О., погоджене з виконувачем обов`язки керівника Одеської обласної прокуратури Веніславським В., про продовження строку досудового розслідування, -

УСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Дегтяря О. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з виконувачем обов`язки керівника Одеської обласної прокуратури Веніславським В. про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №32019160000000054 від 10.07.2019 до чотирьох місяців, посилаючись на наступне.

СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019160000000054 від 10.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_1 будучи директором ТОВ «Столес Лоджистік» при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, маючи злочинний намір та корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, розуміючи незаконність своїх дій, а також те, що операції з поставки транспортних послуг та послуг з організації транспортно-експедиційного обслуговування виконані ТОВ «Транс-Групп» (ЄДРПОУ 40140475), ТОВ «КК «Контракт» (нова назва ТОВ «Сільгоспінвестіндастріалгруп») (ЄДРПОУ 38017540), ТОВ «Бєл-Транс» (ЄДРПОУ 37136296) не мали реального характеру, в період з січня 2016 року по березень 2020 року склав та подав до ДПІ у Суворовському районі м. Одеси податкові декларації з податку на додану вартість в яких безпідставно відобразив суми коштів по фінансово-господарським операціям з вище зазначеними суб`єктами господарської діяльності, що призвело до заниження за звітні (податкові) періоди з січня 2016 року по лютий 2020 року податку додану вартість що підлягав сплаті до бюджету на загальну суму 6 149 381 грн.

Таким чином, директором ТОВ «Столес Лоджистік» ОСОБА_1 порушено вимоги п.п. 14.1.181 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1 ст. 44, п.193.1 ст. 193, п.198.1 п.198.2, 198.3, п.198.6 ст. 198, п.201.1, п. 201.2 ст. 201, п.11 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами і доповненнями, ч.2 ст. 3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» від 16.07.1999 №996-XIV із змінами і доповненнями, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 червня 1995 року за №168/704, із змінами і доповненнями, «Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», затверджений наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 року №21, «Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затверджений наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 року №318, «Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», затверджений наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 року №21 із змінами і доповненнями, що спричинило нанесення збитків Державному бюджету України на загальну суму 6 149 381 грн., що в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Для закінчення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно виконати наступне: завершити проведення додаткової судово-економічної експертизи призначеної постановою слідчого 02.12.2020; з врахуванням здобутих доказів, з метою повноти і всебічності розслідування вказаного кримінального провадження провести інші слідчі (розшукові) дії необхідність в яких, виникне в ході досудового слідства; виконати вимоги ст.290 КПК України; скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.

Відомості, які будуть отримані в результаті перелічених слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, мають значення доказів у кримінальному провадженні, а отримання висновку додаткової судово-економічної експертизи необхідний для безумовного виконання органом досудового розслідування п.6 ч.2 ст. 242 КПК України.

Досудове розслідування проводиться за ознаками вчинення тяжкого злочину, тобто відповідно до ст.219 КПК України загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого злочину. Строк досудового розслідування спливає 25.01.2021.

У вказаний строк завершити досудове розслідування неможливо внаслідок особливої складності кримінального провадження. Необхідно здійснити визначені слідчі (розшукові) та процесуальні дії, які мають важливе значення для судового розгляду та ухвалення законного рішення, проведення яких потребує додаткового часу строком не менше, аніж 4 (чотири) місяці, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування до чотирьох місяців, тобто до 25 березня 2021 року.

Тому слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із відповідним клопотанням.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання слідчого.

Підозрюваний та його захисник заперечували проти задоволення клопотання, вважаючи його необгрунтованим.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, які обґрунтовують доводи клопотання, послухавши доводи сторін, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

В судовому засіданні встановлено, що СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019160000000054 від 10.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Завершити досудове розслідування до закінчення строку досудового розслідування неможливо у зв`язку з необхідністю проведення слідчих дій, які не виконанні в зв`язку із складністю кримінального провадження, а саме необхідно завершити проведення додаткової судово-економічної експертизи призначеної постановою слідчого 02.12.2020.

Відомості, які будуть отримані в результаті вказаної дії, мають значення доказів у кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити до чотирьох місяців.

Керуючись ст.ст.28, 294, 295-1 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області Дегтяря О. - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019160000000054 від 10.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до чотирьох місяців, тобто до 25.03.2021 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: