Court ruling № 97900973, 25.06.2021, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/5162/21

ун. № 759/14137/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кравець В.М., за участі секретаря судового засідання Олійника Б.М., старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Дідка М.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Дідка М.В. у кримінальному провадженні № 32021103110000005 від 04.06.2021 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про привід свідка,

встановив:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва Кравець В.М. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Дідка М.В. у кримінальному провадженні № 32021103110000005 від 04.06.2021 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у якому він просить, з урахуванням уточненої заяви від 23.06.2021 р., винести ухвалу про здійснення приводу свідка - ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , до старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції Дідок Микола Вадимович, за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, каб. №201 на «16» год. «00» хв. 01.07.2021 р. для проведення допиту свідка. Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам УБФЗ Офісу великих платників податків ДФС.

В обґрунтування клопотання сторона кримінального провадження посилається на те, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32021103110000005 від 04.06.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Українська Енергетична Біржа» (код ЄДРПОУ 37027819), діяльність якого фактично контролюється ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , діючи умисно, в період 2020-2021 років, на території України, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій з підприємствами-контрагентами: ТОВ «Аджіо» (код ЄДРПОУ 43741729), ТОВ «Гранд ІТ Реклами» (код ЄДРПОУ 43441875), ТОВ «Ратіо Бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758), завищили податковий кредит у деклараціях, чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16 513 731, 83 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Українська Енергетична Біржа» (код ЄДРПОУ 37027819) у період 2020-2021 років придбало у ТОВ «Ратіо Бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758) послуги технічного обслуговування техніки, реклама, послуги з добору новин і матеріалів з преси на загальну суму коштів, що підлягає сплаті 70 767 390 грн., в т.ч. ПДВ 20% - 11 794 564 грн.

В подальшому встановлено, що ТОВ «Ратіо Бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758) придбало по ланцюгу постачання товарів та послуг: автотранспортні послуги, дизельне паливо, послуги буксиру, масло, реалізація вищевказаних товарів та послуг не проводилась, що свідчить про безтоварність вищезазначених операцій.

В ході досудового розслідування допитано співробітника ТОВ «Ратіо Бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758) ОСОБА_5 , який надав покази щодо непричетності до підприємства, останній відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам отримував заробітну плату на зазначеному підприємстві.

Директором та кінцевим бенефіціаром ТОВ «Ратіо Бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758) являється ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам ОСОБА_1 отримує заробітну плату від Регіональна філія «Одеська залізниця» АТ «Укрзалізниця». В ході досудового розслідування направлено запит до Регіональна філія «Одеська залізниця» АТ «Укрзалізниця» з метою вручення повістки останній.

22.06.2021 р. отримано відповідь від регіональної філії «Одеська залізниця» АТ «Укрзалізниця», відповідно до якої ОСОБА_1 працює на посаді приймальника поїздів 5 розряду господарства комерційної роботи та маркетингу станції Паромна виробничого підрозділу «Одеська об`єднана дирекція залізничних перевезень» регіональної філії «Одеська залізниця» АТ «Укрзалізниця» з 24.04.1984 року, останній була вручена повістка про виклик на допит до третього відділу СУ ФР ОВПП ДФС, Дзюба Л.П. від підпису відмовилась про що складений відповідний акт.

24.06.2021 р. отримано акт відмови від підпису ОСОБА_1 повістки про виклик на допит у якості свідка від регіональної філії «Одеська залізниця» АТ «Укрзалізниця».

09.06.2021 р. надано доручення оперативним співробітникам на встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб ТОВ «Ратіо Бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758) та допитати їх у якості свідків.

На виконання доручення здійснено виїзд за адресою реєстрації гр. ОСОБА_1 , під час виїзду встановлено, що вказана особа проживає за місцем реєстрації, від отримання повістки відмовилась.

В подальшому повістки про виклик на допит у якості свідка залишено на видному місця біля вхідних дверей квартири, на допит відповідно до залишених повісток не з`явилась, не виконала покладений на неї обов`язок та не повідомила про поважні причини неприбуття на виклик.

У судовому засіданні слідчий, з урахуванням обґрунтування та підстав, викладених у клопотанні та додаткових пояснень просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 66 КПК України, свідок зобов`язаний: прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 140 КПК України, привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, осіб з інвалідністю першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей з інвалідністю, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки. Привід співробітника кадрового складу розвідувального органу України під час виконання ним своїх службових обов`язків здійснюється тільки в присутності офіційних представників цього органу.

Ч. 3 ст. 142 КПК України передбачено, що слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Слідчим суддею встановлено, що ОСОБА_1 викликалась засобами мобільного зв`язку за номером НОМЕР_1 на допит у якості свідка на 21.06.2021 р. о 10:00, однак не з`явилась, не повідомила про поважні причини неприбуття на виклик, що підтверджується рапортом від 21.06.2021 р. старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Дідка М.В.

З листа від 08.06.2021 р. АТ «Українська залізниця» вбачаться, що ОСОБА_1 працює на посаді приймальника поїздів 5 розряду господарства комерційної роботи та маркетингу станції Паромна виробничого підрозділу «Одеська об`єднана дирекція залізничних перевезень» регіональної філії «Одеська залізниця» АТ «Укрзалізниця» з 24.04.1984 року, останній була вручена повістка про виклик на допит до третього відділу СУ ФР ОВПП ДФС, ОСОБА_1 від підпису відмовилась про що складений відповідний акт.

З рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС 2-го відділу УБФЗ Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Сулими В. та протоколу від 22.06.2021 р. допиту свідка ОСОБА_6 вбачається, що з метою вручення повістки про виклик на допит ОСОБА_1 здійснено виїзд за адресою її реєстрації: АДРЕСА_1 , виходити з квартири остання відмовилась, з вказаної квартири вийшов чоловік, який повідомив, що ОСОБА_1 погано себе почуває та не може прийняти повістку про виклик, сам він також відмовився приймати. В подальшому повістки про виклик на 14.06.2021 р. та 18.06.2021 р. залишено на видному місці біля вхідних дверей квартири АДРЕСА_2 , ОСОБА_1 на зазначені дати на допит не з`явилася та не повідомила про неявку.

Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги ті обставини, що ОСОБА_1 не з`являється без поважних причин на виклик слідчого для допиту та не повідомила про причини свого неприбуття, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 66, 139, 141, 142 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Дідка М.В. у кримінальному провадженні № 32021103110000005 від 04.06.2021 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про привід свідка, - задовольнити.

Здійснити привід свідка - ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , до старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції Дідок Микола Вадимович, за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, каб. №201 на «16» год. «00» хв. 01.07.2021 р. для проведення допиту свідка

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам УБФЗ Офісу великих платників податків ДФС.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.М. Кравець