Court ruling № 97809683, 22.06.2021, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4883/21

ун. № 759/13400/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2021 року м.Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42021000000000655 від 26.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Святошинського районного суду м.Києва надійшло вказане клопотання, погоджене з прокурором у кримінальному провадженні, в якому слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчими третього відділу РКП УФР ОВПП ДФС під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021000000000655 від 26.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено та складено аналітичне дослідження від 17.02.2021 за №11/04-36-08-02-11/36933660 фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яким встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2017 - 2018 років надавало послуги з переробки давальницької сировини (насіння соняшнику) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у кількості 41 495,6 тон на суму 39 835 774,08 грн., у тому числі ПДВ - 6 639 295,68 грн., а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у кількості 8 463,36 тон на суму 5 230 356,48 грн., у тому числі ПДВ - 871 726,08 грн. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом червня - грудня 2017 року та січня 2018 року документально оформлено придбання насіння соняшника, яке передано на переробку у кількості 2 752 429, 4 тон на суму 1 311 778 213, 30 грн., у тому числі ПДВ - 218 629 702 грн.?

Постачальниками насіння соняшника протягом червня - грудня 2017 року та січня 2018 року для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », серед інших, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

У свою чергу в період з 01 травня по 16 серпня 2017 року для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виписані податкові накладні з реалізації насіння соняшника такими постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Проте, аналізом ланцюгів придбання насіння соняшнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та перелічених постачальників встановлено відсутність справжнього джерела первинного надходження цієї сировини.

З огляду на викладене є підстави вважати, що взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із вказаними вище контрагентами є нереальними, а фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були направлені виключно на ухилення від сплати податків шляхом формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість.

Таким чином, у ході досудового розслідування, в слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які стосуються фінансово-господарських операцій, проведених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2017 по теперішній час та документів, які свідчать про придбання товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому реалізовувались на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в тому числі у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для використання під час проведення судових експертиз.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутності.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представників осіб у володінні яких знаходяться відповідні документи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому дозвіл тимчасовий доступ до речей та документів, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »., оскільки вони мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42021000000000655 від 26.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшим слідчим з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншим слідчим слідчої групи які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021000000000655 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо взаємовідносин за період з 01.01.2017 по день винесення ухвали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та документів, які свідчать про придбання товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому реалізовувались на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в тому числі у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код СДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ПРОДМАРКЕТ ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код СДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: договорів, угод, додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, податкових накладних, сертифікатів якості та паспортів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів прийому-передачі робіт та послуг, рахунків-фактур, заявок, товарно-транспортних накладних, довіреностей, матеріалів листування, документів складського обліку, банківських виписок та усіх інших первинних бухгалтерських документів, які стосуються фінансово-господарських операцій між передбаченими вище контрагентами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання га вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1