Court ruling № 97577932, 10.06.2021, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/13557/21

Провадження 1-кс/127/6112/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42021020000000155 від 22.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ПП ОСОБА_4 , які діючи за попередньою змовою з групою осіб у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 шляхом безпідставного формування податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6 423 762 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено проведення службовими особами ПП ОСОБА_4 безтоварних фінансово-господарських операцій, під виглядом придбання будівельних послуг у підконтрольних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код - НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ).

Зокрема, встановлено, що на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ПП ОСОБА_4 (код - НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ) протягом 2018-2020 років було виконано наступні будівельно-ремонтні роботи:

- реконструкція будівлі (термомодернізація) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_7 ;

- реконструкція будівлі (термомодернізація) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_8 ;

- реконструкція будівлі (термомодернізація) закладу ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_9 .

Проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності приватного підприємства ОСОБА_4 (висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_8 №50/02-32-08-20/34722208 від 22.12.2020) встановлено, що вищезазначені ремонтно-будівельні роботи не були ПП ОСОБА_4 здійснені самостійно, а придбані у вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, які також в свою чергу придбали їх у ряду сумнівних юридичних осіб, серед яких:

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код - НОМЕР_7 , АДРЕСА_10 ), вид діяльності - оптова торгівля, наймані працівники відсутні, будівельні послуги у інших суб`єктів господарської діяльності не придбавались;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код - НОМЕР_8 , АДРЕСА_11 ), вид діяльності - оптова торгівля, наймані працівники відсутні, будівельні послуги у інших суб`єктів господарської діяльності не придбавались;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код - НОМЕР_9 , АДРЕСА_12 ), вид діяльності - оптова торгівля, наймані працівники відсутні, будівельні послуги у інших суб`єктів господарської діяльності не придбавались;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код - НОМЕР_10 , АДРЕСА_13 ), вид діяльності - оптова торгівля, наймані працівники відсутні, будівельні послуги у інших суб`єктів господарської діяльності не придбавались.

Вищевикладене свідчить про відсутність трудових та матеріально-технічних ресурсів у вищезазначених юридичних осіб, необхідних для виконання даного об`єму будівельних робіт.

Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, кваліфікації вчиненого діяння, а також встановлення обставин та документального підтвердження здійснених фінансово-господарських операцій між ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ПП ОСОБА_4 (код - НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ) виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів щодо проведення у 2018-2020 роках реконструкції будівель (термомодернізації) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_7 , комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_8 та закладу ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_9 .

Вказані документи мають важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, оскільки відомості, які у них містяться необхідні для встановлення винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що зазначені документи можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні та потребують дослідження у ході проведення відповідних судових експертиз, а тому, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ІНФОРМАЦІЯ_13 , а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_16 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- договорів підряду (на реконструкцію будівлі (термомодернізацію) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_7 ; реконструкцію будівлі (термомодернізацію) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_8 ; реконструкцію будівлі (термомодернізацію) закладу ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_9 ) укладені між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПП ОСОБА_4 , а також відповідних документів до них, а саме: додаткових угод до договорів підряду, договірних цін (форма №9), актів приймання виконаних робіт (форма №КБ-2в), довідок про вартість виконаних робіт та витрати (форма КБ-3), локальних кошторисів, розширених розрахунків загальновиробничих витрат до локальних кошторисів (актів приймання виконаних робіт), розрахунків загальновиробничих та адміністративних витрат визначених на підставі обґрунтованої їх величини і структури, яка склалася в підрядника за звітні періоди, що передували виконанню робіт та його завантаженості, загальновиробничих витрат на будову, зведених кошторисних розрахунків вартості об`єкта будівництва, актів прихованих робіт, дефектних актів, підсумкових відомостей вартості ресурсів відповідно до актів виконаних робіт, первинних бухгалтерських документів (прибуткових накладних, платіжних доручень, специфікацій, гарантійних листів) до підсумкових відомостей ресурсів; календарних графіків виконання робіт, графіків фінансування замовником робіт, інформації про залучення субпідрядних організацій при виконані робіт;

- тендерної документації щодо проведення конкурсних торгів на реконструкцію будівлі (термомодернізацію) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_7 ; реконструкцію будівлі (термомодернізацію) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_8 ; реконструкцію будівлі (термомодернізацію) закладу ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_9 );

- проектно-кошторисної документації на реконструкцію будівлі (термомодернізацію) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_7 ; реконструкцію будівлі (термомодернізацію) комунального закладу ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_8 ; реконструкцію будівлі (термомодернізацію) закладу ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_9 (робочі проекти, кошториси, договірна ціна, підсумкові відомості ресурсів, паспорти на обладнання, інші наявні документи, договори на виготовлення ПКД, акти здачі-прийняття, документи щодо оплати);

- документації, що стосується проведення технічного та авторського нагляду на об`єктах реконструкції, виготовлення робочого проекту, проведення розрахунків (договори, акти прийому-передачі робіт (послуг), документи що підтверджують розрахунки, тощо).

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя