№ 9742334, 04.06.2010, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа № 4-925/2010 р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2010 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Гайдара А.В. про розкриття банківської таємниці проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, у кримінальній справі №381001,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №381001, порушена відносно директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 18.01.2010 року ЗАТ «Укрексімгруп» надано податкову декларацію за грудень 2009 року, в якій задекларовано податковий кредит в сумі 810000 гривень. Відповідно до додатку №5 «Розшивровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларації з податку на додану вартість єдиним постачальником товарів (робіт, послуг) за період грудня 2009 року є ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191). Нібито придбаний товар (роботи, послуги) у ПП «Міларен» на загальну суму 4860000 гривень ( в т.ч.ПДВ в сумі 810000 гривень), в подальшому реалізовано на ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), де ОСОБА_2 також є директором.

Допитана в якості свідка директор ПП «Міларен» ОСОБА_3 пояснила, що ПП «Міларен» ніколи не мало фінансово-господарських взаємовідносин з ЗАТ «Укрексімгруп».

Згідно ухвали господарського суду Запорізької області від 16.12.09 ПП «Міларен» ліквідовано. Також в ході відпрацювання ЗАТ «Укрексімгруп» встановлено, що підприємством не надано декларацію з податку на прибуток підприємства за 2009 рік.

Досудовим слідством встановлено, що директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення вимог п.1.7 ст.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями) в грудні 2009 року, задекларував в податковій декларації з податку на додану вартість безпідставно зависив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 810 000 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на ухилення від сплати податків, директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, в порушення вимог п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11 та п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997 року (із змінами і доповненнями) в 4-му кварталі 2009 року, безпідставно приховав валовий дохід підприємства на загальну суму 4050000 грн., чим ухилився від сплати податку на прибуток за вказаний період на суму 1012500 грн.

В результаті злочинних діянь директора ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА_2, обєднаних єдиним умислом, направленим на ухилення від сплати податків, державі заподіяно збиток у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства у загальній сумі 1822 500 грн., що більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що у злочинній схемі грошові кошти за нібито придбаний товар (товари, послуги) проходять по ланцюгу підприємств: ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469), ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), ЗАТ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 31741097), ПП «Міларен» (код ЄДРПОУ 34718191).

Також встановлено, що ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543) використовує рахунок №26009056587500, відкритий в АТ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005).

Відповідно до ч.5 ст.14-1 КПК України, прослуховування телефонних та інших розмов, розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, здійснюється з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду, крім випадків, передбачених Законом України „Про боротьбу з тероризмом”.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України, виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

Приймаючи до уваги те, що в АТ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005) знаходяться документи, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, мають значення по даній кримінальній справі керуючись ст. 14-1, 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення виїмки роздруківки руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543) №26009056587500, відкритому в АТ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005) (розташований за адресою: м.Харків, пр.Московський, 60) за період з моменту відкриття по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також оригінали наступних документів:

- - заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- - заяв на отримання чекових книжок;

- - карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- - договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

- - кредитних справ ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

- - договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- - заяв на отримання кредитів ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543);

- - платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543) та інших документів з кредитної справи.

Проведення виїмки доручити співробітникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов