№ 9726807, 31.05.2010, Desnianskyi District Court of Chernihiv City

справа № 4-382/2010

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 травня 2010 року Деснянський районний суд міста Чернігова у складі:

головуючого - судді Малиша В.В.,

при секретарі - Крошка В.М.

за участю прокурора - Самоненка О.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду подання слідчого в ОВС прокуратури м. Чернігова про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альта-буд-сервіс»

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС прокуратури м. Чернігова звернувся до суду з поданням про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності TOB «Альта-буд-сервіс»

В обґрунтування подання слідчий зазначив, що між товариством з обмеженою відповідальністю „Альта-буд-сервіс" та приватним підприємством „Багатопрофільна Фірма „ТЕН" підписані договори підряду від 05.05.08 p., від 19.05.08 p., від 03.06.08 p., від 01.07.08 p., від 21.07.08 p., від 04.08.08 p., від 04.09.08 p., згідно з якими ПП „БФ „ТЕН" зобов'язано виконати роботи по капітальному ремонту складських приміщень у м. Чернігові.

Незважаючи на те, що вказані у договорах роботи, приватне підприємство „Багатопрофільна фірма „ТЕН" не проводило, службові особи TOB „Альта-буд-сервіс" внесли до декларацій з податку на додану вартість за травень-червень 2008 року дані про податковий кредит у сумі 87682 грн. і на підставі п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість" зменшили зобов'язання перед бюджетом на вказану суму. Також, на підставі декларування зазначених операцій, підприємство занизило розмір податку на прибуток підприємства на 109603 грн. за деклараціями за півріччя та 3- квартал 2008 року.

Таким чином, службові особи TOB „Альта-буд-сервіс" внесли до податкової звітності недостовірні відомості, внаслідок чого ухилилися від сплати до бюджету 197285 грн. обов'язкових платежів.

Заслухавши думку прокурора та дослідивши матеріали кримінальної справи № 78/01090 суд дійшов висновку, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки для встановлення законності необхідні спеціальні знання.

Керуючись ст. 11 Закону України “ Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні”, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю „Альта-буд-сервіс" (Код ЄДРПОУ 34452829, юридична адреса: 14000, м. Чернігів, вул. Святомиколаївська, 34) та приватного підприємства „Багатопрофільна Фірма „ТЕН" (код ЄДРПОУ 35194906, 14000, м. Чернігів, вул. Коцюбинського, 49 A) за період з 01.04.08 року по 01.11.2008 року, яку провести в період з 07.06.10 p. до 11.06.10 p., з 14.06.10 p. до 18.06.10 p., з 21.06.10 p. до 25.06.10 p. з питань:

чи списувались за період з 01.04.08 p. по 01.11.08 p. з розрахункового рахунку товариства з обмеженою відповідальністю „Альта-буд-сервіс" №2600200015828 (українська гривня) у філії BAT "Укрексімбанк" (МФО 353649, м. Чернігів, проспект Миру, 80) грошові кошти на рахунки приватного підприємства „Багатопрофільна фірма „ТЕН" в якості оплати ремонтних робіт, якщо так, то коли, в яких сумах, згідно яких фінансових документів;

- чи надходили в період з 01.04.08 p. по 01.11.08 p. на рахунок №2600401300604 (українська гривня) в ЧФ АКБ „Укрпромбанк" (МФО 353661, м.Чернігів, проспект Перемоги, 87), відкритий приватним підприємством „Багатопрофільна Фірма „ТЕН", грошові кошти від TOB „Альта-буд-сервіс" в якості оплати ремонтних робіт. Якщо так, то коли надходили гроші, в яких сумах, згідно яких фінансових документів; на які цілі приватним підприємством „Багатопрофільна Фірма „ТЕН" були використані кошти, які надійшли на банківський рахунок в якості оплати ремонтних робіт від товариства з обмеженою відповідальністю „Альта-буд-сервіс"; - чи проводило приватне підприємство „Багатопрофільна Фірма „ТЕН" ремонтні роботи складських приміщень в м. Чернігові за період з 01.04.08 p. по 30.09.08 p.? Вказати всі порушення фінансової дисципліни та чинного законодавства виявлені в ході даної ревізії. Якщо такі порушення будуть виявлені, то вказати які конкретно нормативно-правові акти були порушені і ким, та яка шкода державним, колективним чи інтересам окремих громадян внаслідок цього була заподіяна? Проведення позапланової ревізії доручити фахівцям КРУ в Чернігівській області. Суддя В.В. Малиш