Court ruling № 97014057, 08.04.2021, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/18384/21-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2021 року слідчийсуддя Печерськогорайонного судуміста Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі Печерськогорайонного судуміста Києваклопотання старшогослідчого шостогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу м.Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32021100000000146 від 25.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що діяли на території м. Києва, в період січня 2019 року шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з придбання товарів (робіт, послуг) у товариств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) протиправно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, а саме у сумі 149 619 886,00 грн.

Вказані обставини підтверджується висновками аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №5/26-15-08-01-20/38103900 від 13.01.2021.

В ході проведення досудового розслідування допитано у якості свідка ОСОБА_4 , який надав свідчення проте, що перебуваючи на території м. Києва за грошову винагороду, без мети здійснення господарської діяльності діючи умисно та на вимогу невстановлених осіб вніс в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації наступних суб`єктів господарювання ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ).

Також, на вимогу тих-же невстановлених осіб ОСОБА_4 відкрив у банківських установах рахунки вказаних суб`єктів господарювання з подальшою передачею банківських карток, паролей прав доступу до системи «клієнт-банк», фінансовий номер телефону, що надало невстановленим особам можливість контролю таких рахунків та здійснення протиправних фінансових операції від імені ОСОБА_4 та зазначених вище товариств.

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , як засновнику (учаснику) належить 100 % частки статутного капіталу наступних товариств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », сформованого за рахунок статутного капіталу у вигляді 150 000,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », сформованого за рахунок статутного капіталу у вигляді 6 000,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », сформованого за рахунок статутного капіталу у вигляді 6 000,00 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", сформованого за рахунок статутного капіталу у вигляді 2 000 000,00 грн.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності вищезазначеної юридичної особи, з метою встановлення можливих фактів заниження обсягів операцій, проведення розрахунків або вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами підприємств, які використовують реквізити зазначеного підприємства в ході провадження діяльності направленої на ухилення від сплати податків та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, фактів незаконного виводу готівкових коштів з розрахункових рахунків підконтрольних осіб та підприємств, які не мали мети використання рахунків, у зв`язку з чим виникла необхідність здійснення тимчасового доступу (здійснення їх виїмки) до документів реєстраційної справи: ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_4 ), що перебувають у фактичному володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), що перебувають у фактичному володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) що перебувають у фактичному володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною п`ятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх оригіналів, у разі відсутності їх копій) реєстраційної справи:

ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_4 ), що перебувають у фактичному володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), що перебувають у фактичному володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) що перебувають у фактичному володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1