Court ruling № 96226863, 12.04.2021, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/1164/21

н\п 1-кс/490/1357/2021 У Х В А Л А

06.04.2021р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , третьої особи ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали клопотання слідчого ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 про арешт майна в межах кримінального провадження №32030150000000012, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СУ ГУ ДФС в Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №32030150000000012 від 25.06.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за обставинами ухилення ФОП ОСОБА_6 від сплати податків в особливо великих розмірах за період 2019-2020 р.р.

В період 16.03.2021-17.03.2021р. на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва, проведено санкціонований обшук у нежитлових приміщеннях, які являють собою цілісний майновий комплекс, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 та за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого було виявлено та вилучено реєстраційні документи, документи щодо звітності, відомості щодо нарахування заробітної плати, книги обліку доходів та витрат, оригінали трудових книжок, чорнові записи, печатки, грошові кошти у гривнях та іноземній валюті та мішки з одягом бувшим у використанні.

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва із клопотаннями про накладення арешту на вказане майно, як на таке, що зберегло на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав та просив його задовольнити. Пояснив, що за версією органу досудового розслідування, починаючи з 2019р. ОСОБА_6 організував схему ухилення від сплати податків шляхом залучення підконтрольної йому мережі об`єктів роздрібної торгівлі - магазинів " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на території м. Миколаєва та м. Херсону. В межах реалізації вказаної злочинної схеми, ФОП ОСОБА_6 , здійснюючи підприємницьку діяльність з роздрібної торгівлі уживаними товарами в магазинах та перебуваючи на спрощеній системіоподаткування табудучи платником єдиного податку на ІІ групі (обсяг доходу за 2019 рік відповідно до поданої податкової декларації платника єдиного податку складає - 572,3 тис.грн., штат найманих працівників за 4 квартал 2019 складає 7 осіб), в період 2019-2020р.р. здійснив придбання імпортованого нового та бувшого у використанні одягу (далі ТМЦ) з країн Євросоюзу за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку. Вказані ТМЦ доставлялись вантажним автотранспортом до складських приміщень (оптових складів), які використовується ФОП ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_3 , де відбувалося їх сортування на новий та вживаний одяг, а також встановлення відповідних цінових категорій. Після чого, кожна одиниця оціненого одягу реалізовувалась кінцевим споживачам (населенню) за готівкові кошти без реєстратора розрахункових операцій через мережу об`єктів роздрібної торгівлі - магазини " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на території м. Миколаєва та м. Херсона, де здійснюють підприємницьку діяльність підконтрольні ОСОБА_6 фізичні особи-підприємці (фактично адміністратори, реалізатори, комірники), а також оптовим покупцям з різних регіонів України, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку реальних обсягів реалізації та фактичних обсягів ТМЦ, а також обсягів отриманої виручки в готівці. Відповідно до інформації оперативного управління ГУ ДФС у Миколаївській області у ФОП ОСОБА_6 фактичний обсяг реалізації товарів іноземного походження за результатами протиправної фінансово-господарської діяльності за 2019 рік склав понад 50 млн.грн., з початку 2020 року - понад 20 млн.грн. Таким чином вилучені під час обшуку документи, печатки використовувались в ході вчинення злочину, у зв`язку з чим зберегли на собі сліди злочинної діяльності. Товарно-матеріальні цінності у вигляді одягу потребують дослідження шляхом проведення відповідних товарознавчих експертиз. Грошові кошти одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

ОСОБА_5 та його представник у судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання.

Заслухавши наведені пояснення, вивчивши матеріали клопотання, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково з наступних підстав.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що СУ ГУ ДФС в Миколаївській області розслідується кримінальне провадження за обставинами ухилення від сплати податків шляхом придбання імпортованого нового та бувшого у користуванні одягу з країн Євросоюзу за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку та подальшої реалізації зазначених товарно-матеріальних цінностей кінцевим споживачам, а також оптовим покупцям з різних регіонів України без відображення в бухгалтерському та податковому обліку реальних обсягів реалізації та фактичних обсягів товарно-матеріальних цінностей, та обсягів отриманої виручки в готівці.

Відповідно дост. 170 КПК Україниарешт може бути накладений з метою збереження речових доказів, а також з інших правових підстав, однак за наявності повідомлення про підозру. Оскільки у кримінальному провадженні про підозру нікому не повідомлено, то арешт може бути накладений виключно з правої підстави "збереження речових доказів".

Відповідно дост. 98 КПК Україниречовим доказом є матеріальні об`єкти, що є знаряддям вчинення злочину, зберегли на собі його сліди, або містять відомості, що можуть бути використані як доказ, предмети, що були об`єктом, набуті кримінально-протиправним шляхом.

Вбачається, що товар у вигляді мішків та бегів з одягом бувшим у використанні не є знаряддям вчинення злочину, на містить на собі слідів вчинення злочину, не є об`єктом вчинення злочину, не є майном отриманим кримінально-протиправним шляхом, оскільки відсутні відомості щодо його незаконного придбання або викрадення.

Разом з тим, певною мірою можливо стверджувати, що вказаний товар відповідає критерію речового доказу в аспекті того, що він містить в собі відомості, які потребують дослідження шляхом проведення товарознавчої експертизи та саме висновок експерта може бути використаний як доказ.

Вилучене майно у вигляді реєстраційних документів, документів щодо звітності, відомостей щодо нарахування заробітної плати, книг обліку доходів та витрат, чорнових записів, печаток також відповідає критерію речового доказу, оскільки у разі не відповідності зазначеної в документах інформації, може містити сліди вчинення злочину, а за такого також підлягає арешту.

Грошові кошти у гривні, а саме їх сума, підлягають дослідженню на предмет відповідності щодо розрахунків, які містяться у вилученій документації бухгалтерського, складського та податкового обліку, за такого відповідають критерію речового доказу та підлягають арешту.

Було вилучено в оригіналах 72 трудові книжки найманих працівників. Інформація, що в них міститься дійсно має докакзове значення, однак таку інформацію є можливість отримати з копії трудової книжки, в той час як їх арешт завадить людині в подальшому працевлаштуватися. За такого вважа. необхіжним в цієї частині клопотання відмовити.

Окрім того, зважаючи на те що розрахункові операції в мережі об`єктів роздрібної торгівлі - магазинах " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та "П`ятачок" не здійснюються у валюті Євро та долар США, таким чином відсутні підстави вважати, що вилучені грошові кошти в сумі 2600 доларів США та 1600 Євро були набуті злочинним шляхом, за такого також не підлягають арешту.

Керуючись ст. 173, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арештна майно,що буловилучено в період 16.03.2021-17.03.2021р. у нежитлових приміщеннях, які являють собою цілісний майновий комплекс, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 та за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- папка чорного кольору з назвою «ФОП ОСОБА_7 . Реєстраційні документи» містить 70 арк.;

- папка чорного кольору з назвою: «ЧП ОСОБА_8 , Регитсрационные документы», що містить 106 арк.;

- папка чорного кольору з назвою: «ЖЕЛЕЩИКОВ А.Ф. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 109 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «КУВАЕВА О.С. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 112 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП ПЛОТИЦИНА О.А. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 114 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП БУРДО С.А. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 133 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «СП БУРДО С.А. РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 233 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП ОСОБА_9 РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 153 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЮРЧЕНКО Е.И. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 106 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ФОП ОСОБА_10 ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 134 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «СП ОСОБА_11 РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 242 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП ОСОБА_9 ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 120 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП КРЯЧКО О.В. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 194 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП ОСОБА_10 РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 207 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ДУБИНДА Л.А. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 122 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «СП ДУБИНДА А.П. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 246 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП КАРАКУЛИН В.Б. РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 212 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП ОСОБА_12 РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 168 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП ДУБИНДА Л. РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 43 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ФОП ОСОБА_13 РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 108 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ФОП ОСОБА_13 ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 288 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ФОП ОСОБА_14 ЗВІТНІСТЬ», що містить 53 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП КАРАКУЛИН В.Б. ОТЧЕТНОСТЬ», що містить 130 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_10 . ЗАРПЛАТА 2019г.-2020г.», що містить 113 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_15 ДОКУМЕНТЫ ПО ЗАРПЛАТЕ 2019г.», що містить 155 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_16 ДОКУМЕНТЫ ПО ЗАРПЛАТЕ 2020г.-2021г.», що містить 116 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_17 ЗАРПЛАТА», що містить 96 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_16 ЗАРПЛАТА», що містить 9 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_13 ЗАРПЛАТА», що містить 46 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «СП ОСОБА_15 РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ», що містить 107 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_18 ЗАРПЛАТА», що містить 54 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_19 ЗАРПЛАТА», що містить 51 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_14 ЗАРПЛАТА»,що містить 41 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_10 ЗАРПЛАТА», що містить 18 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_20 ЗАРПЛАТА» , що містить 14 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_21 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 2018р.-2019р.», що містить 215 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_12 ДОКУМЕНТЫ ПО ЗАРПЛАТЕ», що містить 187 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_22 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2019г.-», що містить 81 арк.;

- папка білого кольору з назвою написаною від руки червоними літерами «М № 2», що містить 57 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_8 ВЕДОМОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРПЛАТЫ 09.2015-2016-2017-2018-2019-2020 г.г.», що містить 252 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_14 ТРУДОВІ ДОГОВОРА», що містить 51 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_10 ТРУДОВЫЕ СОГЛАШЕНИЯ», що містить 35 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_21 ЗАРПЛАТА», що містить 11 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_23 ЗАРПЛАТА», що містить 11 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_24 », що містить 9 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_25 ЗАРПЛАТА», що містить 72 арк.;

- папка білого кольору з назвою «М-Н №13, УЛ. БЕЛИНСКОГО,3. АРЕНДА, КОМ. УСЛУГИ, ЧП ОСОБА_26 , ЧП ОСОБА_27 », що містить 457 арк.;

- папка білого кольору з назвою « ОСОБА_28 ТРУДОВЫЕ СОГЛАШЕНИЯ», що містить 55 арк.;

- папка білого кольору з назвою « ОСОБА_29 ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА», що містить 71 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_30 . ЗАРПЛАТА 2017р.-2018р. 2019р», що містить 148 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_31 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОХ ПЛАТИ 2017 р.-», що містить 152 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_8 КАССА 2015г.-2016г., 2017-2018г.-2019г», що містить 244 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_32 ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА», що містить 39 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_19 ДОКУМЕНТИ ПО ЗАРПЛАТИ», що містить 114 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_21 ДОКУМЕНТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ», що містить 34 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ЧП ЮРЧЕНКО», що містить 333 арк.;

- папка червоного кольору з назвою «ДОКУМЕНТЫ ПО ЗАРПЛАТЕ ФОП ОСОБА_8 », що містить 149 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_18 ДОХОДЫ 2018г. 2019г., що містить 374 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ТРУДОВЫЕ СОГЛАШЕНИЯ ОСОБА_15 01.10.2014р», що містить 64 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_16 ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА», що містить 80 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП КАРАКУЛИН В.Б. ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА», що містить 67 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ДУБИНДА О.П. ВЕДОМОСТИ ПО ЗАРПЛАТЕ 01.10.2014-30.12.2020», що містить 157 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_17 ДОКУМЕНТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ», що містить 24 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_33 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 2018р.-», що містить 230 арк.;

- папка білого кольору з назвою « ОСОБА_14 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», що містить 114 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_8 ТРУДОВЫЕ СОГЛАШЕНИЯ 2015г.-2016г.», що містить 73 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_21 ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА», що містить 90 арк.;

- папка червоного кольору з назвою «ЗАЯВЛЕНИЯ РАБОТНИКОВ», що містить 245 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_12 ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА», що містить 160 арк.;

- папка білого кольору з назвою « ОСОБА_34 , ОСОБА_10 2015 г», що містить 282 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_19 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2017 р-», що містить 141 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_35 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2017р-», що містить 189 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_18 ВЕДОМОСТИ НА ВЫПЛАТУ ЗАРПЛАТЫ 2016 РІК», що містить 180 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_32 ДОКУМЕНТЫ ПО ЗАРПЛАТЕ 2020-2021р.», що містить 72 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ПП ОСОБА_23 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 14.10.2014р., 2015, 2016, 2017, 2018, 2019р.», що містить 265 арк.;

- книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої, другої, та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) №2 ФОП ОСОБА_36 на 48 арк.;

- книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої і другої груп та платників податків єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) ПП ОСОБА_37 код НОМЕР_1 на 50 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_38 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», що містить 68 арк.;

- книга № 1 обліку доходів і витрат, яку ведуть громадяни суб`єкти підприємницької діяльності протягом календарного року на 50 арк.;

- книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої і другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) № 2 ПП ОСОБА_39 код 2387501634 на 52 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП КРЯЧКО О.В. УЧЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 2015г.-2016г., 2017г-2018г-2019г», що містить 290 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_40 ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА», що містить 71 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_19 ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА», що містить 51 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_12 ЗАРПЛАТА 2016г.-2017г., 2018г.-2019г., 2020р», що містить 93 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_12 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 2016г-2017г-2018г», що містить 82 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_11 ЗАРПЛАТА 2018г.-2019-2020г.», що містить 119 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_14 ДОКУМЕНТИ ПО ЗАРПЛАТИ», що містить 43 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_24 ДОКУМЕНТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ», що містить 31 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_13 . ДОКУМЕНТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2021», що містить 24 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_10 ДОКУМЕНТЫ ПО ЗАРПЛАТЕ 2017г.-», що містить 199 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_25 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2017р-», що містить 78 арк.;

- прозора папка з заявами, яка містить 80 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_26 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ», що містить 263 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ПРИКАЗЫ ООО «ЭКО-5» 2016,2017,2018», що містить 36 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ФОП ОСОБА_16 БАНК», що містить 97 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ФОП ОСОБА_24 БАНК», що містить 103 арк.;

- видаткові касові ордери на 40 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_24 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2019р-», що містить 63 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_13 БАНК», що містить 144 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «БАНК ЧП ОСОБА_12 », що містить 109 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ОТЧЕТНОСТЬ ПФ «СТИЛЬ» 2020», що містить 103 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ПРИВАТНА ФІРМА «СТИЛЬ» 2018», що містить 56 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_27 ЗАРПЛАТА 2016г.-2017г, 2018г-2019г», що містить 50 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ОТЧЕТНОСТЬ ПФ «СТИЛЬ» 2019», що містить 152 арк.;

- папка білого кольору з назвою «БАНК ТОВ «ЕКО-5» 2020», що містить 78 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ООО «ЭКО-5» 2018, 2019», що містить 238 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_41 . ЗАРПЛАТА 2018р.-2019р.», що містить 120 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_10 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2017р-», що містить 188 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_17 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2017р.-», що містить 205 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_23 ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ», що містить 7арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_30 . ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ 2017р.-», що містить 173 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_14 ВІДОМОСТІ ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ», що містить 20 арк.;

- папка білого кольору з назвою «БАНК ПРИВАТНА ФІРМА «СТИЛЬ» 2018, 2019, 2020», що містить 155 арк.;

- лист з назвою «ФОП ОСОБА_42 » на 1 арк.;

- рахунки-фактури в окремому файлі на 26 арк.;

- книга обліку доходів (для платників єдиного податку першої і другої групи та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) на 50 арк.;

- папка червонного кольору з назвою «ОТЧЕТНОСТЬ ЭКО-5 2020», що містить 117 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ПФ СТИЛЬ», що містить 31 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «БАНК ЧП ОСОБА_27 », що містить 120 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_16 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 2019», що містить 180 арк.;

- книга обліку доходів №1 (для платників єдиного податку першої і другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_43 код 2631622350 на 50 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «БАНК ЧП КАРАКИЛН В.Б.», що містить на 51 арк.;

- книга №2 обліку доходів (для платників єдиного податку першої, другої та третьої груп, які не є платниками податку на додану вартість) ОСОБА_16 на 48 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП ОСОБА_19 2018», що містить 145 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧП БУРДО С.А. ЗАРПЛАТА 2016,2017,2018г., 2019-2020р», що містить 273 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЗАРПЛАТА ЭКО-5 2019,2020,2021», що містить 91 арк.;

- папка білого кольору з назвою «БАНК ЭКО-5 2020», що містить 5 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ИНКАССАЦИЯ», що містить 24 арк.;

- папка жовтого кольору з назвою «ДУБИНДА Л.А. ЗАРПЛАТА 2018,2019,2020», що містить 137 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ПП ДУБИНДА Л.А. БАНК», що містить 84 арк.;

- папка білого кольору з назвою «КАССА ТОВ «ЕКО-5» 2019, 2020», що містить 213 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ЧФ «СТИЛЬ» ЗАРПЛАТА 2018,2019,2020, 2021», що містить 120 арк.;

- папка жовтого кольору з назвою «КАРАКУЛИН В.Б. ЗАРПЛАТА 2017,2018-2019р», що містить 175 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ФОП ОСОБА_23 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 2020р.», що містить 97 арк.;

- папка фіолетового кольору з довідками про доходи ФОПів, що містить 126 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ТОВ «ЕКО-5» 2020», що містить 74 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ПП ОСОБА_44 БАНК», що містить 168 арк.;

- папка білого кольору з назвою «ПП ОСОБА_24 ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 2018, 2019, 2020», що містить 262 арк.;

- папка червоного кольору з назвою «БАНК ОСОБА_45 », що містить 280 арк.;

- папка червоного кольору з назвою «ЧП ОСОБА_46 БАНК», що містить 230 арк.;

- папка червоного кольору з назвою «БАНК ОСОБА_47 », що містить 231 арк.;

- паперова папка з назвою «ФОП ОСОБА_48 ЗАРПЛАТА», що містить 129 арк.;

- папка чорного кольору з назвою «ФОП ОСОБА_49 БАНК, що містить 285 арк.;

- Чорнові записи та бухгалтерські документи які поміщено у картонну коробку сірого кольору у кількості 1 шт.

- Печатка з відтиском Приватна фірма «СТИЛЬ» (код 24122624 у кількості 1 шт.;

- Печатка з відтиском ФОП ОСОБА_50 (код НОМЕР_2 ) у кількості 1 шт.;

- Печатка з відтиском ТОВ « ЕКО-5» (код 39616030) у кількості 1 шт.;

- Печатка з відтиском ТОВ «LIMITEDLIABILITYCOMPANY «ATSCLOTHINGLLC» (код 31559870) у кількості 1 шт.;

- Печатка з відтиском ПП ОСОБА_51 (код НОМЕР_3 ) у кількості 1 шт.;

- Печатка з відтиском ПП ОСОБА_52 (код НОМЕР_4 ) у кількості 1 шт.;

- Печатка з відтиском ФОП ОСОБА_53 (код НОМЕР_5 ) у кількості 1 шт.;

- Грошові кошти у розмірі 9154 гривень, а саме:

- 2500 гривень (50 купюр по 50 гривень);

- 5500 гривень (275 купюр по 20 гривень);

- 220 гривень (44 купюр по 5 гривень);

- 740 гривень (74 купюр по 10 гривень);

- 90 гривень (90 купюр по 1 гривень);

- 104 гривень (54 купюр по 2 гривні).

-Мішки поліетиленові з одягом бувшими у користуванні у кількості 1487 шт. (загальна вага яких складає 9550 кг.);

-Беги поліетиленові з одягом бувшим у користуванні у кількості 105 шт. (загальна вага яких складає 7341 кг.).

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Зобов`язати слідчого у кримінальному провадженні №32020150000000012 грошові кошти в сумі 2600 доларів США та 1600 ЕВРО повернути ОСОБА_5 , трудові книжки - їх власникам.

Ухвала може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1