Court ruling № 96135553, 05.01.2021, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/48/21

Провадження № 1-кс/201/15/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 січня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батуєв О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Торбученка Д.О., погодженого з прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури Меладзе І.Т., про проведення допиту свідка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час досудового розслідування в судовому засіданні по кримінальному провадженню № 32020041660000044 від 25.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Ашер 8» (код 39934908), яке перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Дніпропетровській області, Соборне управління, Шевченківська ДПІ (Шевченківський р-н м. Дніпра), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Січових стрільців, буд. 94., при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Ейр Баджест" (код 42536080), ТОВ "Хілл Кінгс" (код 42534916), ТОВ "Геріон Люкс" (код 42512397), ТОВ "Альфапромснаб" (код 43108984) та ТОВ "Айріс Інвестінг" (код 43051205), у період з 2018 року по 2020 рік, діючи умисно з метою мінімізації власних податкових зобов`язань, шляхом проведення безтоварних операцій, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, у зв`язку з чим в порушення Податкового кодексу України, навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість, за вищевказаний період, на суму 10 747 600 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування додатково встановлено, що ТОВ «Ашер 8» у 2019 році здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Метерлік» (код 42536143), яке має ознаки «ризиковості».

Так, будучи допитаний, як свідок, засновник та директор ТОВ «Метерлік» надав органу досудового розслідування показання, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, відповідно жодних документів стосовно господарської діяльності ТОВ «Метерлік» не підписував, жодної поставки товарів не здійснював та не доручав це іншим особам.

Вищенаведене свідчить про те, що службові особи ТОВ «Ашер 8», укладали договори із суб`єктами господарювання з ознаками «ризиковості», без фактичної поставки товарів та з юридичною дефектністю первинних документів з метою умисного ухилення від сплати податків і подальшого привласнення та розподілу грошових коштів, які мали бути сплачені до бюджету України.

З огляду на викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність допитати в судовому засіданні - ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянку України, яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність отримання показань свідка ОСОБА_1 у судовому засіданні зумовлюється тим, що є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «Ашер 8», будучи вигодонабувачем від вищеописаних протиправних дій, спрямованих на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), самостійно або через інших осіб можуть незаконно вплинути на свідка з метою перешкоджання надання останнім повних та достовірних показань.

Враховуючи викладене, можуть бути створені обставини, що в подальшому унеможливлять допит свідка в судовому засіданні.

У свою чергу, свідок ОСОБА_1 володіє відомостями про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення, пов`язаних із ухиленням від сплати податків (зборів) обов`язкових платежів) та її показання мають суттєве значення для встановлення істини під час досудового розслідування та притягнення до відповідальності винних осіб.

На підставі викладеного слідчий посилаючись на наявність підстав вважати, що допит свідка не у судовому засіданні може вплинути на повноту та достовірність показань та на те, що в наступному на свідка може бути вчинено протиправний вплив з метою примушення його до відмови від надання свідчень, просив суд допитати свідка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вивчивши матеріали додані до клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів вбачається наявність обставин, які можуть вплинути на повноту та достовірність показів осіб, щодо допиту яких заявлено клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 225 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання – задовольнити.

Провести в судовому засіданні по кримінальному провадженню № 32020041660000044 від 25.09.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, допит свідка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Призначити судове засідання для проведення допиту свідка на 12 годину 00 хвилин, 13 січня 2021 року.

Судове засідання та допит свідка проводити в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Паторжинського, 18-А.

Слідчий суддя О.В. Батуєв