Court ruling № 96031617, 05.04.2021, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/3229/21

Провадження № 1-кс/712/1729/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

5 квітня 2021 року м.Черкаси

Слідчий суддяСоснівського районногосуду м.Черкаси ОСОБА_1 ,при секретарісудових засідань ОСОБА_2 ,розглянувши клопотанняпрокурора відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби Черкаськоїобласної прокуратури ОСОБА_3 про наданнятимчасового доступудо речейі документіву кримінальному провадженні №32020250000000012 від 31.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32020250000000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.03.2020 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Згідно акту перевірки №76/23-00-05-0105/21374213 від 19.03.2020, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), отримавши в 2018-2019 році на розрахунковий рахунок підприємства грошові кошти на загальну суму 47 921 тис. грн., в тому числі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), не включило їх до складу інших операційних доходів, у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток за 2018-2019 рік в сумі 9122 тис.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , як юридична особа зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_14 .

Прокурор в клопотанні зазначає, що з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали та копії документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, що надасть можливість подальшого ініціювання та проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

У судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання повністю підтримує.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання, в судове засідання не з`явилися.

Згідно ізч.1ст.159КПК Українитимчасовий доступдо речейі документівполягає унаданні сторонікримінального провадженняособою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії тавилучити їх(здійснитиїх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із п.4 та п.8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №32020250000000012 внесені до вказаного реєстру 31 березня 2020 року за фабулою: «Згідно акту перевірки №76/23-00-05-0105/21374213 від 19.03.2020, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), отримавши в 2018-2019 році на розрахунковий рахунок підприємства грошові кошти на загальну суму 47 921 тис. грн., в тому числі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), не включило їх до складу інших операційних доходів, у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток за 2018-2019 рік в сумі 9122 тис.»

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , як юридична особа зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_14 .

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що вказане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до вказаних у клопотанні прокурора документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32020250000000012, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення.

Разом з тим, в частині надання можливості вилучення оригіналів документів необхідно відмовити, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а відтак клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32020250000000012 від 31.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 14 травня 2021 року включно.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , або за його дорученням співробітникам управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та слідчим СУ ГУ ДФС у Київській області.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_11 Пересунько