Court ruling № 95320143, 04.03.2021, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1462/21

ун. № 759/4392/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кравець В.М., при секретарі Пономарчук К.О., за участю старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітана податкової міліції Сачовської О.Р., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання слідчого, погоджене з прокурором Іваніним П.В., про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000463 від 01.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, у якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000463 від 01.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, посилаючись на те, що у кримінальному провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру, також для проведення повного, всебічного розслідування і встановлення винуватої у вчиненні злочину особи необхідно провести низку слідчих та оперативно-розшукових дій, але ці дії неможливо провести до закінчення строку досудового розслідування.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Слідчим суддею з`ясовано, що у провадженні третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019000000000463 від 01.03.2019, за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи Одеської митниці ДФС упродовж 2017-2018 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, зловживаючи службовим становищем, умисно з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне функціонування низки фіктивних підприємств, що спричинило тяжкі наслідки.

Крім того встановлено, що службові особи Державної архітектурно-будівельної інспекції, неналежно виконали свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що працівники виявлених суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, які повідомили, що не мають відношення до вказаних підприємств, являються фахівцями у сфері будівництва та мають відповідні дипломи. Згідно публічної інформації, яка знаходиться на сайті Державної архітектурно-будівельної інспекції України www:dabi.go.ua, підприємствами ТОВ «Інвестбуд Регіон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 41031978), ТОВ «Проектний Інститут Будстальконструкція» (код ЄДРПОУ 42286618), ТОВ «Стройград Плюс» (код ЄДРПОУ 34952189), ТОВ «Птеро Сервіс» (код ЄДРПОУ 41633122) отримано ліценції на проведення загально-будівельних робіт.

Однак, службові особи ДАБІ, отримавши дані, що можуть свідчити про використання суб`єктами господарювання ліцензії на проведення будівельних робіт, які отримані ними без відповідних умов, належних заходів до прийняття рішення про відмову у видачі ліцензії або її скасування, не вжили.

Зокрема, неналежної перевірки документів поданих суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності: ТОВ «Інвестбуд Регіон-Сервіс», ТОВ «Проектний Інститут Будстальконструкція», ТОВ «Стройград Плюс», ТОВ «Птеро Сервіс» не здійснили, що призвело до безпідставного набуття права будівництва об`єктів, що за класом наслідків (відповідності) належать до об`єктів із середніми (СС2) та значними (СС3) наслідками.

Указані порушення залишилися без належного реагування службовими особами ДАБІ, у службові обов`язки яких входить здійснення перевірок дотримання законодавства щодо ліцензування господарської діяльності та вжиття заходів до скасування дозволів на зайняття ліцензованими видами діяльності.

Таким чином, невстановлені особи-організатори «конвертаційного центру» з метою прикриття незаконної діяльності та надання їй виду легальної, використали персональні дані та дипломи фахівців в сфері будівництва без їх відома для отримання ліцензій на проведення будівельних робіт використовуючи реквізити підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності.

Так, проведеним аналізом баз даних, за податкові періоди із січня 2018 року по грудень 2018 року, встановлено невідповідність правдивості відображення в податковій звітності та безпідставну реєстрацію податкових накладних підприємствами ТОВ «Інвестбуд Регіон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 41031978), ТОВ «Проектний Інститут Будстальконструкція» (код ЄДРПОУ 42286618), ТОВ «Стройград Плюс» (код ЄДРПОУ 34952189), ТОВ «Птеро Сервіс» (код ЄДРПОУ 41633122) в адресу ряду підприємств реального сектору економіки, зокрема серед інших ТОВ «Досвід 2002» (код ЄДРПОУ 32251657) на суму ПДВ 19,6 млн. грн.

Вказані суб`єкти господарювання зареєстровані на підставних осіб, не мають основних та податкових засобів для здійснення фінансово-господарських операцій, які відображенні у податкових відомостях, що свідчить про фактичне керування безтоварними операціями одними особами.

Допитані в якості свідків засновників, керівників та осіб які відповідно до відомостей про нарахування заробітної плати, отримували доходи на ТОВ «Птеро Сервіс» (код ЄДРПОУ 41633122), ТОВ «Інвестбуд регіон-сервіс» (код ЄДРПОУ 41031978), ТОВ «Проектний Інститут Будстальконструкція» (код ЄДРПОУ 42286618), ТОВ «Стройград Плюс» (код ЄДРПОУ 34952189) повідомили, що до діяльності підприємства не мають ніякого відношення.

Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків підприємств.

Крім того, згідно висновку експерта від 27.08.2019 № 199 щодо проведення судово-почеркознавчої експертизи встановлено, що підписи виконані в реєстраційній справі ТОВ «Інвестбуд Регіон-Сервіс», в документах поданих до ДАБІ, а також в первинних фінансово-господарських документах виконані не директором підпррємства ТОВ «Інвестбуд Регіон-Сервіс».

Відповідно до проведенного дослідження фінансово-господарських операцій за участю підприємства ТОВ «Досвід 2002» в частині взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Інвестбуд регіон-сервіс», ТОВ «Проектний Інститут Будстальконструкція», ТОВ «Стройград Плюс», за податкові періоди з січня 2018 року по грудень 2018 року, встановлено ймовірне ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 19,7 млн. грн.

Згідно п. 2 ч. 2 ст. 219 Кримінального процесуального кодексу України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Ухвалою слідчого суддя Шевченківського районного суду м. Києві від 08.09.2020 р. у справі № 761/27022/20, продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000463 від 01.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України на шість місяців, тобто до 10.03.2021 р.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 Кримінального процесуального кодексу України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

П. 3 ч. 4 ст. 219 Кримінального процесуального кодексу України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Беручи до уваги зазначені слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000463 від 01.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, у строк, передбачений ч. 2 ст. 219 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на дванадцять місяців, тобто до 10.03.2022 р., який є достатнім для проведення необхідних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій в кримінальному провадженні № 42019000000000463 від 01.03.2019 р., що буде відповідати завданням кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 369 - 372 Кримінального процесуального кодексу України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітана податкової міліції Сачовської О.Р. задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000463 від 01.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 10.03.2022 р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Кравець