Court ruling № 95292049, 28.02.2021, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/1426/21

пр.№ 1-кс/464/415/21

У Х В А Л А

01 березня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., слідчого Трофімчука Р.Л., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л. про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32021140000000010 від 29.01.2021 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області Трофімчук Р.Л. у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021140000000010 від 29.01.2021 р., звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на проведення обшуку виробничих та офісних приміщень ТОВ «ЛВС ШУЗ» за юридичною адресою товариства: м.Львів, вул.Промислова, 27, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів, чорнової бухгалтерії, чорнових записів, печаток, штампів суб`єктів господарювання, комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації, не облікованих готівкових коштів за реалізацію продукції та для виплати заробітної плати у «конвертах», не облікованих товарно-матеріальних цінностей, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів, іншої інформації, предметів, речей, документів, які можуть мати силу доказів для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021140000000010 від 29.01.2021 р. щодо несплати службовими особами ТОВ «ЛВС ШУЗ» (ЄДРПОУ 40834270) в період 2019-2020 років єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 112 000 грн., відповідно до матеріалів управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Львівській області від 29.01.2021 р. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.212-1 КК України.

З вищевказаних матеріалів управління ПЕП ГУ ДФС у Львівській області вбачається, що службові особи ТОВ «ЛВС ШУЗ» проводять реалізацію власно виготовленої продукції (взуття) пов`язаним та підконтрольним суб`єктам підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який є сином керівником ТОВ «ЛВС ШУЗ», ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), яка є керівником ТОВ «ЛВС ШУЗ», ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Окрім цього, встановлено, що на банківські рахунки ФОП ОСОБА_1 та підконтрольних фізичних осіб - підприємців систематично перераховуються грошові кошти для їх легалізації, щоб розрахуватися з контрагентами за придбання не облікованої сировини та виплатити заробітну плату в «конвертах» працівникам ТОВ «ЛВС ШУЗ».

Свою незаконну господарську діяльність учасники злочинної схеми постійно конспірують шляхом реєстрації та нібито проведення господарських операцій із пов`язаними та підконтрольними фізичними особами - підприємцями, з метою уникнення відповідальності.

Так, встановлено, що 05.11.2020 року на банківський рахунок ФОП ОСОБА_1 було перераховано кошти в розмірі 412 000 грн., після чого 06.11.2020 року останній з метою заниження сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування зняв кошти з банківського рахунку та передав керівнику ТОВ «ЛВС ШУЗ» для виплати зарплати в «конвертах» за жовтень 2020 року. В подальшому виплата заробітної плати здійснювалась безпосередньо керівником ТОВ «ЛВС ШУЗ» 09.11.2020 року.

Згідно податкової звітності, поданої ТОВ «ЛВС ШУЗ», на товаристві працевлаштовано за трудовими договорами 20 осіб із середньою заробітною платою 5 000 грн. Однак, як встановлено, реальна заробітна плата становить в середньому 25 000 грн. Отже, працівники фактично отримують в середньому 25 000 грн. в місяць, що свідчить про те, що службові особи ТОВ «ЛВС ШУЗ» приховують об`єкт оподаткування щомісячно 400 000 грн. заробітної плати працівників, що протягом 2019-2020 років становить орієнтовно 9 600 000 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «ЛВС ШУЗ» в період 2019-2020 років ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 112 000 грн. Вищевказані порушення підтверджуються матеріалами проведених оперативного-технічних заходів в рамках справи оперативного обліку.

Згідно рапорту, що надійшов з управління ПЕП ГУ ДФС у Львівській області, на виконання доручення слідчого та наявних реєстраційних даних, виробничі та офісні приміщення ТОВ «ЛВС ШУЗ» розташовані за юридичною адресою товариства: м.Львів, вул.Промислова, 27, яке належить на праві власності ПАТ «МАЯК», де можуть зберігатись фінансово-господарські документи, чорнова бухгалтерія, чорнові записи, печатки, штампи суб`єктів господарювання, комп`ютерна техніка, магнітні носії інформації, не обліковані готівкові кошти за реалізацію продукції та для виплати заробітної плати у «конвертах», не обліковані товарно-матеріальні цінності.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у вказаних приміщеннях можуть зберігатись фінансово-господарські документи, чорнова бухгалтерія, чорнові записи, печатки, штампи суб`єктів господарювання, комп`ютерна техніка, магнітні носії інформації, не обліковані готівкові кошти за реалізацію продукції та для виплати заробітної плати у «конвертах», не обліковані товарно-матеріальні цінності, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів, іншої інформації, предметів, речей, документів, які можуть мати силу доказів для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку слід задовольнити частково з огляду на таке.

Згідно із ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З урахуванням наведеного, приходжу до висновку, що фактичними даними матеріалів, долучених до клопотання, доведено наявність достатніх підстав вважати, що за юридичною адресою ТОВ «ЛВС ШУЗ»: м.Львів, вул.Промислова, 27 можуть зберігатись документи та чорнова бухгалтерія, які стосуються виплати заробітної плати працівникам, що можуть бути доказами у даному кримінальному провадженні.

Разом з тим, вважаю необґрунтованим клопотання про необхідність проведення обшуку з метою виявлення інших фінансово-господарських документів, чорнових записів, печаток, штампів суб`єктів господарювання, комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації, не облікованих готівкових коштів за реалізацію продукції та для виплати заробітної плати у «конвертах», не облікованих товарно-матеріальних цінностей, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів, а також іншої інформації, предметів, речей та документів, оскільки слідчим у клопотанні та під час розгляду такого, не доведено, що вказані речі і документи мають значення для досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212-1 КК України.

Керуючись ст. ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

постановив:

клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області Трофімчуку Роману Леонідовичу дозвіл на проведення обшуку виробничих та офісних приміщень за адресою: м.Львів, вул.Промислова, 27, які використовуються юридичною особою ТОВ «ЛВС ШУЗ», та які належать ВАТ «Маяк», з метою виявлення та вилучення документів та чорнової бухгалтерії, які стосуються виплати заробітної плати працівникам.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк