Decision № 9489064, 15.04.2010, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 2о-98/10/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2010 р. Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого – судді Божко В.В.

за участю секретаря Грецьких М.О.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Куп*янської об*єднаної державної податкової інспекції, зацікавлені особи: Відкрите акціонерне товариство «Куп*янський машинобудівний завод», Публічне акціонерне товариство «Мегабанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Представник Куп*янської об*єднаної державної податкової інспекції просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» в ПАТ «Мегабанк».

В обґрунтування своїх вимог посилається на наступне.

ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» з 15.01.1996 р. перебуває на податковому обліку в Куп*янській ОДПІ. Згілдно довідки з Єдиного державного реєстру ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» зареєстровано 13.07.2005 р. Куп*янською ОДПІ було заплановано перевірку підприємства ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» згідно плану – графіку на червень місяць 2009 р. з питань дотримання вимог податкового законодавства за перевіряємий період з 01.04.2008 р. по 31.03.2009 р., але під час обшуку на ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» Куп*янською міжрайонною прокуратурою Харківської області були вилучені бухгалтерські та податкові документи, звіти фінансово – господарської діяльності за вказаний період. Куп*янська міжрайонна прокуратура Харківської області на запит Куп*янської ОДПІ про надання вилучених документів повідомила, що такі не можуть бути надані до перевірки у зв*язку з тим, що вилучені документи підготовлені (опечатані) для передачі до Куп*янського міськрайсуду.

Куп*янська ОДПІ неодноразово зверталася до Куп*янського міськрайсуду з проханням надати можливість переглянути бухгалтерські та податкові документи, звіти фінансово-господарської діяльності, на що жодного разу не було отримано відповіді.

З метою всебічного, повного та об*єктивного вивчення фінансово – господарської діяльності ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод», необхідно отримати рішення суду про надання інформації про рух та обіг коштів на банківських рахунках: №260044415, №260044499, №260046028, №260076014, №26005840415 у ПАТ «Мегабанк».

Представник заявника до судового засідання не з*явився, надав до суду заяву, в якій просив розглядати справу за його відсутності, вимоги, викладені у заяві, підтримує у повному обсязі.

Представник зацікавленої особи ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» в судове засідання не з”явився, про дату та час слухання справи був повідомлений судом своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.

Представник зацікавленої особи ПАТ «Мегебанк» в судове засідання не з”явився, про дату та час слухання справи був повідомлений судом своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.

Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у м. Нова Каховка належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» з 15.01.1996 р. перебуває на податковому обліку в Куп*янській ОДПІ. Згілдно довідки з Єдиного державного реєстру ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» зареєстровано 13.07.2005 р. Куп*янською ОДПІ було заплановано перевірку підприємства ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» згідно плану – графіку на червень місяць 2009 р. з питань дотримання вимог податкового законодавства за перевіряємий період з 01.04.2008 р. по 31.03.2009 р., але під час обшуку на ВАТ «Куп*янський машинобудівний завод» Куп*янською міжрайонною прокуратурою Харківської області були вилучені бухгалтерські та податкові документи, звіти фінансово – господарської діяльності за вказаний період. Куп*янська міжрайонна прокуратура Харківської області на запит Куп*янської ОДПІ про надання вилучених документів повідомила, що такі не можуть бути надані до перевірки у зв*язку з тим, що вилучені документи підготовлені (опечатані) для передачі до Куп*янського міськрайсуду.

Куп*янська ОДПІ неодноразово зверталася до Куп*янського міськрайсуду з проханням надати можливість переглянути бухгалтерські та податкові документи, звіти фінансово-господарської діяльності, на що жодного разу не було отримано відповіді.

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Куп*янської об*єднаної державної податкової інспекції задовольнити.

Зобов”язати Публічне акціонерне товариство «Мегабанк» у м. Харкові, МФО 351629, м. Харків, вул. Артема, 30 розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Відкритого акціонерного товариства «Куп*янський машинобудівний завод», код ЄДРПОУ 00372307, шляхом надання роздруківки про обсяг та обіг коштів на рахунках №260044415, №260044499, №260046028, №260076014, №260058404415 за період з 01.04.2008 р. по 31.03.2009 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в п*ятиденний строк з дня винесення ухвали заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом десяти днів апеляційної скраги, або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий -