Court ruling № 94780705, 08.02.2021, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/1147/21

Провадження № 1-кс/727/368/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 лютого 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Яреми Л.В.

при секретарі Горбан О.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області Рулякової Л.М. про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000142 від 23.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернулася слідчий з клопотанням, яке погоджено прокурором відділу прокуратури Чернівецької області Черновським В.В. про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000142 від 23.08.2019 р.

В клопотанні посилається на те, що проведення всіх слідчих дій у межах встановлено законом строку досудового розслідування не представилось можливим, у зв`язку з великим обсягом процесуальних дій та особливою складністю кримінального провадження.

Тому просить продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.

В судове засідання слідчий не з`явилася, надала заяву, в якій просила розглянути клопотання у її відсутності та задовольнити.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019260000000142 від 23.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі понад 2 881 500 грн. засновником ТОВ «НОВА ПРАЙМ» (код за ЄДРПОУ 41072768, юридична адреса м. Чернівці, вул. Миру, буд.19) ОСОБА_1 , який фактично виконує обов`язки керівника даного товариства, ОСОБА_2 , який наділений правом підпису податкової звітності та головним бухгалтером ТОВ ОСОБА_3 , по безтоварним операціям з підприємствами з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Вет Бест» (код за ЄДРПОУ 42389432), ТОВ «ЮБС Сервіс» (код за ЄДРПОУ 41587836), ТОВ «Химпромторг» (код за ЄДРПОУ 41862875), ТОВ «Гордобуд» (попередня назва ТОВ «Євотрейд», код за ЄДРПОУ 41012720), ТОВ «Селентіо» (попередня назва ТОВ «Укр-Торг», код за ЄДРПОУ 41128375), ТОВ «Промстрой Технолоджі» (код за ЄДРПОУ 42226035), ТОВ «Сігнус-Строй» (код за ЄДРПОУ 41388066), ТОВ «Диюм 1» (код за ЄДРПОУ 41711053), ТОВ «Правекс Арт» (код за ЄДРПОУ 42389301), ТОВ «Мартон Торг» (код за ЄДРПОУ 42293824), ТОВ «Колор Груп» (код за ЄДРПОУ 41204487), ТОВ «Глінкорд» (код за ЄДРПОУ 41128333), ТОВ «Промгрупінвест» (код за ЄДРПОУ 41993103), ТОВ «Гиза Оптима» (код за ЄДРПОУ 42346708), ТОВ «Руана Торг» (код за ЄДРПОУ 42450229), ТОВ «Прайд Билд» (код за ЄДРПОУ 42450281), ТОВ «Луксор Буд» (код за ЄДРПОУ 41801843), ТОВ «Буд Мережа» (код за ЄДРПОУ 41065499), ТОВ «Брамус» (код за ЄДРПОУ 36697289), ТОВ «Таргарон Билд» (код за ЄДРПОУ 42388679), ТОВ «Ферум Гудс» (код за ЄДРПОУ 42384717), ТОВ «Суми Пром Буд» (попередня назва ТОВ «Промбуд-Постач», код за ЄДРПОУ 40721783), ТОВ «Амбер Продакшн» (код за ЄДРПОУ 41151053). Товар, а саме металопластикові вироби (здебільшого жалюзі-ролети та комплекти для автоматизації відкатних, гаражних, промислових, розгорнутих воріт) частково закуповуються підприємством у імпортера ТОВ «Алютех-К» (Київська область), а частково комплектуються в цеху та зберігаються на складі на самому підприємстві ТОВ «Нова Прайм» за адресою реєстрації. Переважна більшість товару реалізовується фізичним особам суб`єктам господарювання спрощеної системи оподаткування за не обліковані готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліку реалізація відображалася на понад 20 суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», зареєстрованих на момент відображення операцій (за одиничними виключеннями) в м. Дніпро та області. Реалізація товарів фізичним особам здійснювалась менеджерами ТОВ «Нова Прайм» переважно за готівкову іноземну валюту - долари США та Євро, які по завершенню робочого дня здавалась ОСОБА_1 . Отримані приховані доходи у вигляді іноземної валюти ОСОБА_1 конвертувались у готівкову національну валюту гривню для розрахунків з постачальниками та легалізації для поповнення обігових коштів підприємства шляхом надання їх в якості поворотної фінансової допомоги.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження слідчим проведено ряд слідчих та процесуальних дій, однак для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно отримати висновок документальної планової перевірки ТОВ «НОВА ПРАЙМ».

У зв`язку із запровадженням на період дії карантину мораторію на проведення документальних перевірок, зокрема і з питань дотримання податкового законодавства ТОВ «Нова Прайм», отримати висновок на даний час неможливо.

Клопотання про продовження строку досудового слідства порушується вдруге.

У відповідності до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

У відповідності до ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Враховуючи те що, слідчим доведено, що досудове розслідування неможливо закінчити у строк до 23.02.2021 року, оскільки не завершено встановлення доказів по справі та не проведено з цих причин інших процесуальних дій із-за обставин, які не залежать від слідчого, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду, вважаю, що слід продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000142 від 23.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на шість місяців.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000142 від 23.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на шість місяців, тобто до 23.08.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ярема Л.В.