Court ruling № 94413721, 14.03.2013, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Справа № 185/2703/13-к

У Х В А Л А

14 березня 2013 року м. Павлоград

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Косюк А.П., при секретарі Немеш Л.М., за участю старшого слідчого прокуратури Чумака М.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого прокуратури м. Павлограда Дніпропетровської області Чумака М.О., погоджене зі старшим прокурором прокуратури м. Павлограда Дніпропетровської області Крачко В.Г. про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

11 березня 2013 року, старший слідчий прокуратури м. Павлограда Дніпропетровської області Чумак М.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013040370000042, про тимчасовий доступ до документів.

З клопотання вбачається, що в ході досудового слідства було встановлено, що 14 вересня 2012 року оперуповноважений ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ ОСОБА_1 , будучи службовою особою-працівником правоохоронного органу, не вживаючи заходів передбачених п.п. 4.2-4.5 Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА № 336 від 17 травня 2010 року, склав рапорт про неможливість встановлення місцезнаходження ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” та довідку від 14 вересня 2012 року, в які вніс завідомо неправдиві дані про неможливість встановлення місцезнаходження платника податків, яку в той же день підписав виконувач обов`язків начальника ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ ОСОБА_2 .

Внаслідок службового підроблення, вчиненого оперуповноваженим ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ ОСОБА_1 , на ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” не проведено планову виїзну документальну перевірку та не усунуто розбіжності по задекларованому податковому кредиту на суму 763 тис. грн. та податковими зобов`язаннями зі сплати ПДВ на суму 425 тис. грн.

В ході досудового слідства встановлено, що оригінали документів щодо встановлення органами державної податкової служби місцезнаходження платника податків ПП БПФ “ ОСОБА_3 ”, зокрема акт № 79-22/2-23079493 “Про неможливість вручення направлень на проведення планової виїзної перевірки ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” від 12 вересня 2012 року”, запит № 963/22-2 на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 12 вересня 2012 року, довідка про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 2904 від 14 вересня 2012 року рапорт оперуповноваженого СОВПЗ ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської обл. ДПС ОСОБА_1 про неможливість встановлення місцезнаходження ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” від 14 вересня 2012 року, знаходяться в архіві ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з викладеним, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, в ході досудового слідства виникла необхідність отримати доступ та вилучити оригінали документів щодо встановлення органами державної податкової служби місцезнаходження платника податків ПП БПФ “ ОСОБА_3 ”, зокрема акт № 79-22/2-23079493 “Про неможливість вручення направлень на проведення планової виїзної перевірки ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” від 12 вересня 2012 року”, запит №963/22-2 на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 12 вересня 2012 року, довідку про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 2904 від 14.09.2012, рапорт оперуповноваженого СОВПЗ ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської обл. ДПС ОСОБА_1 про неможливість встановлення місцезнаходження ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” від 14 вересня 2012 року та інші супутні документи (супровідні листи, довідки, пояснювальні записки, рапорти).

17 лютого 2013 року було відкрито кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013040370000042 за ч. 1 ст. 366 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що зазначена інформація не може бути отримана інакше, ніж шляхом отримання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з визначенням строку дії ухвали терміном на один місяць.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого прокуратури м. Павлограда Дніпропетровської області Чумака М.О., погоджене зі старшим прокурором прокуратури м. Павлограда Дніпропетровської області Крачко В.Г. про тимчасовий доступ до документів – задовольнити.

Надати старшому слідчому прокуратури м. Павлограда Дніпропетровської області Чумаку Максиму Олександровичу тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів щодо встановлення органами державної податкової служби місцезнаходження платника податків ПП БПФ “ ОСОБА_3 ”, зокрема:

- акта № 79-22/2-23079493 “Про неможливість вручення направлень на проведення планової виїзної перевірки ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” від 12 вересня 2012 року”;

- запиту № 963/22-2 на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 12 вересня 2012 року;

- довідки про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 2904 від 14 вересня 2012 року;

- рапорту оперуповноваженого СОВПЗ ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_1 про неможливість встановлення місцезнаходження ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” від 14 вересня 2012 року та інших супутніх документів (супровідних листів, довідок, пояснювальних записок, рапортів), що стосується встановлення органами державної податкової служби місцезнаходження платника податків ПП БПФ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” в 2012 році.

Строк дії ухвали – один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.П. Косюк